房地產(chǎn)建安業(yè)企業(yè)全流程、全業(yè)務(wù)和全稅種財(cái)稅實(shí)務(wù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)攻略

2019年營(yíng)改增進(jìn)入深水期，個(gè)稅新政全面執(zhí)行，社保正式交由收稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，建筑勞務(wù)用工實(shí)名制，金稅三期的全面上線，稅收征管變革對(duì)房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對(duì)房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、管理模式、人員配置、業(yè)務(wù)流程將會(huì)是一次重大洗禮，更是一種嚴(yán)峻考驗(yàn)。

2019年，稅收方面有哪些相關(guān)新政策會(huì)影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務(wù)流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務(wù)稽查又有什么新動(dòng)作？目前企業(yè)有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要控制？金稅三期下，比的是學(xué)習(xí)的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)流程對(duì)于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來(lái)說(shuō)顯得至關(guān)重要。

為控制建筑企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升稅收安全，把握國(guó)家最新的稅收稽查新動(dòng)向，深入了解應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)控稅業(yè)務(wù)流程再造，確保企業(yè)利益最大化。

參會(huì)對(duì)象

企業(yè)總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預(yù)算、審計(jì)、采購(gòu)、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員。

課程收益

¨ 框架建立：使學(xué)員對(duì)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)模塊形成完整的框架認(rèn)知及掌握各模塊之間納稅因果聯(lián)系。

¨ 思維引導(dǎo)：通過(guò)案例講解給學(xué)員依法納稅的依據(jù)，真正有效的降低稅負(fù)。

¨ 模擬實(shí)戰(zhàn)：教會(huì)學(xué)員涉稅管控的全套方法與思路，注意：教的是方法與思路。

課程安排

課時(shí)安排：2天

講    師：趙松奎

課程類(lèi)別：財(cái)務(wù)稅務(wù)

課程大綱

第一篇：房地產(chǎn)、建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)財(cái)稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管控

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與設(shè)立及相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題

二、不同的投資主體對(duì)稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應(yīng)對(duì)

三、企業(yè)的組織形式的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

四、公司資質(zhì)對(duì)出資金額的要求及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)劃

五、掛靠經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范規(guī)劃舉措

第二篇：房地產(chǎn)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、房地產(chǎn)項(xiàng)目土地受讓的稅務(wù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）“招拍掛”與“協(xié)議出讓”方式取得土地使用權(quán)的涉稅問(wèn)題

（二）投資人以土地使用權(quán)作價(jià)投資環(huán)節(jié)中的稅務(wù)管理

（三）購(gòu)買(mǎi)在建工程項(xiàng)目的稅務(wù)管理與籌劃案例分析

（四）二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)有土地使用權(quán)的涉稅分析

（五）合作開(kāi)發(fā)的幾種常方式及案例分析

（六）拆遷支出的中“白條”合法合規(guī)嗎？拆遷中有哪些稅務(wù)問(wèn)題？拆遷中換房的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理。

二、企業(yè)融資與借款協(xié)議中籌劃策略與運(yùn)用

（一）信托融資中“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”融資方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

（二）集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)管理中的“統(tǒng)收統(tǒng)支”有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（三）集團(tuán)企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)貸”的資金管理如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

（四）房地產(chǎn)建安企業(yè)中的“ 內(nèi)部融資”常見(jiàn)的幾種管理方式的涉稅風(fēng)析，什對(duì)該行業(yè)應(yīng)如何設(shè)計(jì)才符合公司利益最大化？

三、房地產(chǎn)建造合同的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（一）代理建房合同中的風(fēng)險(xiǎn)與處置

（二）政府工程的BT項(xiàng)目和BOT項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與涉稅解讀

（三）建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運(yùn)用價(jià)值分析

（四）建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析

（五）紅線外工程成本的稅務(wù)規(guī)定與企業(yè)涉稅應(yīng)對(duì)

（六）項(xiàng)目辦公用房、售樓處和樣版的財(cái)稅規(guī)定與涉稅應(yīng)對(duì)分析

（七）房地產(chǎn)成本分配方法與共同成本分配方法案例解析

（八）預(yù)提成本扣稅前扣除規(guī)定與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、房地產(chǎn)銷(xiāo)售合同的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

（一）新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入的確定與發(fā)票的開(kāi)具新規(guī)

（二）企業(yè)所得稅新版申報(bào)表下的所得稅申報(bào)與納稅實(shí)務(wù)

（三）銷(xiāo)售商品房贈(zèng)送汽車(chē)的風(fēng)險(xiǎn)控管

（四）逾期交房條款的風(fēng)險(xiǎn)處理與稅收籌劃

（五）代收費(fèi)用的綜合籌劃處置策略

（六）售后回租業(yè)務(wù)的稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（七）車(chē)位出租與出售環(huán)節(jié)中的稅務(wù)規(guī)定與會(huì)計(jì)處理

第三篇：建安企業(yè)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅處理
（一）建筑業(yè)增值稅發(fā)票開(kāi)具時(shí)間點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)防范
（二）建筑業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)
1、異地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)繳增值稅最新政策變化
2、預(yù)繳增值稅的納稅期限如何規(guī)定？
3、異地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)繳的稅款如何進(jìn)行稅申報(bào)
4、總分包工程預(yù)繳稅款稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
5、預(yù)繳的增值稅可以用其他工程的應(yīng)納稅額抵減嗎？
（三）總、分包工程簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)
1、總分包工程一般計(jì)稅方法業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
2、總分包工程簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
3、簡(jiǎn)易計(jì)稅的分包業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？如何納稅申報(bào)?
（四）質(zhì)保金的會(huì)計(jì)核算
（五）銷(xiāo)售自產(chǎn)材料同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，最新政策對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)的重大影響
（六）甲供材業(yè)務(wù)的涉稅處理
（七）建筑企業(yè)的外管證管理有何特殊規(guī)定？
（八）建筑企業(yè)一般計(jì)稅方法，發(fā)票開(kāi)具有何不同？
（九）跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
（十）建筑業(yè)小規(guī)模納稅人自開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票新政策解析
（十一）納稅人跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及附加應(yīng)在何地申報(bào)繳納？
二、建筑企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)
（一）會(huì)計(jì)收入和費(fèi)用的確認(rèn)
（二）企業(yè)所得稅收入和費(fèi)用的確認(rèn)
（三）建造合同收入稅會(huì)差異案例分析
三、建筑業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)處理
（一）會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的賬務(wù)處理
（二）按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)早于按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)的賬務(wù)處理
（三）建安企業(yè)全流程會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)

第四篇：勞動(dòng)合同與企業(yè)注銷(xiāo)的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、個(gè)稅新政與社保入稅后的勞動(dòng)合同的操作運(yùn)用與籌劃

（一）工資薪金的稅收新政分析與合同處理

（二）勞務(wù)用工報(bào)酬的稅收處理與合同籌劃操作

（三）各項(xiàng)獎(jiǎng)金的合同約定與籌劃運(yùn)用

（四）取消“建筑勞務(wù)資執(zhí)”后，用工形式的新形勢(shì)分析與籌劃攻略

二、房地產(chǎn)建安業(yè)注銷(xiāo)環(huán)節(jié)稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）注銷(xiāo)環(huán)節(jié)企業(yè)所得稅稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
（二）注銷(xiāo)環(huán)節(jié)的個(gè)人稅收信用風(fēng)險(xiǎn)防范