國地稅合并、大數(shù)據(jù)管稅背景下 稅務(wù)稽查風(fēng)暴暨財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道

【課程背景】

    2018年3月，國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)：“省級(jí)和省級(jí)以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”

    2018年，稅制改革不斷深化，稅費(fèi)政策不斷完善，企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進(jìn)行，營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，但是，減稅降費(fèi)和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優(yōu)化納稅服務(wù)，規(guī)范稅收執(zhí)法，加強(qiáng)稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。

    2018年3月2日，國家發(fā)展改革委、中央文明辦、最高人民法院、國土資源部、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)、民航局、鐵路總公司聯(lián)合發(fā)文，“發(fā)改財(cái)金〔2018〕370”、“發(fā)改財(cái)金〔2018〕385號(hào)”和“發(fā)改財(cái)金〔2018〕384號(hào)”規(guī)定，各級(jí)人民法院和市、縣國土資源部門限制失信被執(zhí)行人及失信被執(zhí)行人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人，有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當(dāng)事人；在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域中存在以下情形的嚴(yán)重失信行為責(zé)任人，現(xiàn)就采取限制特定嚴(yán)重失信人乘坐火車、乘坐民用航空器、限制不動(dòng)產(chǎn)交易的懲戒措施。

    2018年11月2日，國家稅務(wù)總局發(fā)布《從事涉稅服務(wù)人員個(gè)人信用積分指標(biāo)體及積分記錄規(guī)則的公告》。文件規(guī)定，對嚴(yán)重失信會(huì)計(jì)人員在職稱考評(píng)審中一票否決；對嚴(yán)重失信會(huì)計(jì)人員降職、解聘，甚至禁業(yè)；借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，對每個(gè)企業(yè)以及會(huì)計(jì)人員嚴(yán)查。

    在國地稅合并的背景下，企業(yè)如何應(yīng)把握稅務(wù)稽查的新形勢、新動(dòng)態(tài)，洞悉企業(yè)被稅務(wù)稽查的原因，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)選擇確定稽查對象的規(guī)律，掌握如何撰寫自查報(bào)告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務(wù)稽查帶來的負(fù)面影響是本課程的核心目的。本課程重點(diǎn)講解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、涉稅賬務(wù)處理技巧、企業(yè)賬務(wù)自我檢查、稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域、稅務(wù)稽查應(yīng)對策略等方面系統(tǒng)論述企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、如何進(jìn)行稅務(wù)安排合法穩(wěn)健地降低稅收負(fù)擔(dān)。

【課程名稱】：國地稅合并、大數(shù)據(jù)管稅背景下，稅務(wù)稽查風(fēng)暴暨財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道

【開課時(shí)間】：

【開課城市】：

【主講老師】：

【課程收費(fèi)】：

【課程收益】

1.明晰國地稅合并對稅務(wù)稽查的影響；

2.明晰2019年稅務(wù)稽查的環(huán)境與動(dòng)態(tài)，洞悉最新的稅務(wù)稽查要點(diǎn)及防范策略；

3.明晰報(bào)表、憑證、合同、發(fā)票稽查的要點(diǎn)，從細(xì)節(jié)入手，防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

4.掌握營改增條件下，增值稅的稽查最新動(dòng)態(tài)及出現(xiàn)的變化，并采取相應(yīng)的對策；

5.明晰增值稅稅率調(diào)整過程等可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施；

6.掌握企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的稅務(wù)稽查要點(diǎn)及注意事項(xiàng)；

7.掌握新稅制背景下的稅收籌劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值再造。

【參會(huì)對象】

總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析人員等；

其他參與企業(yè)重大投資決策和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)管理相關(guān)教學(xué)科研人員等。

【課程大綱】

第一講：2019年稅收形勢及稅務(wù)稽查新動(dòng)態(tài)

1.國地稅合并背景下的稅務(wù)征管理新模式與涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)新動(dòng)向？

2.2019年稽查的重點(diǎn)

3.金稅三期與大數(shù)據(jù)在稅務(wù)稽查中將如何發(fā)揮作用？

4.哪些外部信息將與企業(yè)所得稅申報(bào)信息比對？

5.如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)比對工作？

6.如何開展個(gè)人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務(wù)將承擔(dān)何種責(zé)任？

7.稅收征管法將如何進(jìn)行修訂？

8.問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票是否允許作為企業(yè)所得稅前扣除憑證？

第二講：收入的稽查

1.增值稅征稅范圍的稽查及應(yīng)對策略

2.收入不入賬的常規(guī)操作方式及稅務(wù)稽查之道

3.收入確認(rèn)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅法規(guī)定及稽查應(yīng)對

4.視同銷售行為的判斷及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

5.混合銷售行為與兼營行為的最新規(guī)定及稅務(wù)稽查應(yīng)對

6.增值稅銷項(xiàng)稅額的稽查

7.增值稅稅率調(diào)整可能帶來的問題及防范措施

8.非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅法規(guī)定及稽查應(yīng)對

9.資本交易的稅法規(guī)定及稽查

第三講：成本費(fèi)用的稽查

1.成本費(fèi)用總量的稽查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

2.最新政策及大數(shù)據(jù)分析對工資薪金稽查的影響

3.期間費(fèi)用的稽查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

4.材料成本的稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

5.運(yùn)輸費(fèi)用的稅務(wù)稽查

6.期間費(fèi)用的稽查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

7.進(jìn)項(xiàng)稅額稽查中常見問題及應(yīng)對策略

8.資產(chǎn)損失的最新扣除規(guī)定及稅務(wù)稽查應(yīng)對

第四講：個(gè)人所得稅常見問題及稽查

1.工資薪金所得的常見問題及稽查

2.勞務(wù)報(bào)酬所得的常見問題及稽查

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稽查應(yīng)對解決方案

4.利息、股息、紅利所得常見問題及稽查

5.偶然所得和其他所得常見問題及稽查

第五講：小稅種常見問題及稽查

1.印花稅常見問題及稽查

2.房產(chǎn)稅常見問題及稽查

3.土地使用稅常見問題及稽查

4.城建、教育費(fèi)附加常見問題及稽查

第六講：企業(yè)價(jià)值再造案例解析與風(fēng)險(xiǎn)管理

 1、納稅人主體選擇的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

 2、零界點(diǎn)稅收成本分析與籌劃

 3、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

 4、同一集團(tuán)控制下的稅收風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)架案例解析

 5、車輛費(fèi)用的稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)分析

 6、經(jīng)營業(yè)務(wù)模式的稅收籌劃設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)分析

 7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃，如何系統(tǒng)設(shè)計(jì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案？

  第七講： 現(xiàn)場咨詢答疑