一、導入
案例導入，討論
二、戰略規劃與全面預算管理
1. 全面預算管理的編制原則
2. 企業如何選擇編制原則
3. 六種預算編制方法
4. 主要預算編制方法優缺點
5. 企業如何選擇預算方法
6. 預算的分類
7. 預算編制的組織架構
? 銷售預算前--市場分析
? 銷售預算--銷售數量預算
? 銷售預算--銷售價格預算
? 銷售預算-增量預算法
案例分析
8. 服務成本預算--“壓力管理”預算
10. 費用預算的編制
? 人員費用預算的編制--人力資源部
? 業務部差旅費用預算的編制
? 可控費用預算編制--零基預算法-作業基礎預算
? 招待費預算-零基預算-作業成本
? 剛性費用預算的編制
? 文具費、電話費等--增量預算法
11. 預算分解
? 預算分解--簽訂部門目標責任書
? 預算分解--簽訂個人KPI指標
? 預算執行情況分析、調整
三、財務報表分析與成本控制
1. 財務分析與管理決策
2. 分層財務分析
3. 法人架構財務分析指標選取是關鍵
4. 管理架構指標分析
案例分析
5. 財務的多維度核算
四、合并財務報表的編制方法
1. 合并資產負債表
2. 合并利潤表
案例分析
