《銀行財務(wù)報表分析與盡職調(diào)查要點》

課程簡介

? 我的工作是銀行信審/風(fēng)控/客戶經(jīng)理，我怎么識別來我行貸款的企業(yè)在財報真實性上是否公允？我在盡職調(diào)查中，應(yīng)該問些什么，看些什么，做些什么，查些什么，才能夠真的了解一家企業(yè)的真實財務(wù)狀況？

? 本課程完全從銀行實戰(zhàn)出發(fā)，針對銀行的貸款業(yè)務(wù)，通過手把手教學(xué)員企業(yè)財務(wù)報表分析的各種方法，結(jié)合大量的案例分析，展示銀行盡職調(diào)查要點，使銀行貸款業(yè)務(wù)相關(guān)人員獲得專業(yè)價值和實操技能的綜合提升。

? 講師擁有超過15年的財務(wù)報表分析與解讀經(jīng)驗，以及超過10年的學(xué)校、企業(yè)授課交流經(jīng)驗，熟悉實操信貸、股權(quán)投資、財務(wù)融資（海外）等業(yè)務(wù)流程，對財務(wù)報表分析的實戰(zhàn)痛點有著深刻的理解，并致力于財務(wù)知識普及的通俗化解讀，讓每位工作崗位涉及財務(wù)報表分析的員工具備一定水平的財務(wù)報表分析能力。

課程收益

本課程不涉及深奧的財務(wù)專業(yè)知識，從大量工作及生活案例入手，增強員工在實際工作中分析財務(wù)報表的能力，為員工總結(jié)盡職調(diào)查要點，共同為企業(yè)創(chuàng)造價值增殖。

? 會做財務(wù)報表分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中存在的問題。

? 了解企業(yè)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系。

? 了解企業(yè)的利潤情況，是否具有可持續(xù)發(fā)展的能力，發(fā)展?jié)摿Υ蟛淮蟆?/span>

? 了解企業(yè)的現(xiàn)金流狀況，能否抵御住“黑天鵝”事件的侵襲。

? 向渾水公司學(xué)習(xí)盡職調(diào)查要點。

課程對象

? 銀行客戶經(jīng)理

? 銀行資信評估人員

課程大綱

模塊一：課程介紹 案例導(dǎo)入（1小時）

一、課程簡介

1.課程框架：貸前調(diào)查的一般思路：中西醫(yī)結(jié)合

案例：某物流公司——抵押物重要嗎？

案例：高鐵上的思考——SM集團在做低利潤嗎？

案例：史上蕞不務(wù)正業(yè)公司QA股份

5分鐘讀懂上市公司財務(wù)報表

10分鐘讀懂非上市公司財務(wù)報表

互動：銀行在哪里藏利潤？

2.課程目標(biāo)

3.課程大綱

模塊二：財務(wù)報表分析（3小時）

二、初識三大表

1.感性認(rèn)識——底子、面子、日子

2.理性認(rèn)識——庖丁解牛之結(jié)構(gòu)與核心問題

三、資產(chǎn)負(fù)債表

1.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析

2.流動資產(chǎn)類科目

案例：LS之死

案例：創(chuàng)業(yè)板第壹造假案ZZD

3.非流動資產(chǎn)類科目

案例：一個U盤引發(fā)的血案：WFSK

四、利潤表解讀

1.利潤表結(jié)構(gòu)分析

2.成本與費用：會計造假的常見手法之費用資本化

3.收入與利潤：核心利潤才能反映企業(yè)的經(jīng)營狀況

4.凈利潤的五大來源

互動：七家公司利潤表對比分析

5.初窺財務(wù)造假

五、現(xiàn)金流量表解讀

1.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

2.現(xiàn)金流量表關(guān)注重dian：凈額

案例：GL和LS現(xiàn)金流量表對比分析

3.經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析

案例：MT和LS現(xiàn)金流量表對比分析

4.投資活動現(xiàn)金流

案例：ZZD現(xiàn)金流量表分析

5.籌資活動現(xiàn)金流

案例：LS現(xiàn)金流量表分析

六、財務(wù)報表分析總結(jié)

1.財務(wù)報表分析的四大法寶

2.財務(wù)報表分析的蕞高奧義——數(shù)字敏感性

3.5分鐘弄清三張報表表間邏輯關(guān)系

4.報表造假的四重境界

5.財務(wù)報表分析三板斧

互動：手把手教你出具一個真實的財務(wù)報告

模塊三：向渾水公司學(xué)盡職調(diào)查（2小時）

七、向渾水公司學(xué)盡職調(diào)查

1.Muddy Waters背景介紹

2.渾水公司的兩大做空邏輯：虛假數(shù)據(jù)

案例：虛假數(shù)據(jù)——以HS乳業(yè)為例

3.渾水公司的兩大做空邏輯：誤導(dǎo)性數(shù)據(jù)

案例：誤導(dǎo)性數(shù)據(jù)：以好未來投資順順留學(xué)為例

4.盡調(diào)經(jīng)驗總結(jié)

互動：渾水的分析結(jié)論一定正確嗎？

5.渾水歷次做空報告一覽