《2019年納稅檢查應(yīng)對(duì)》

2019年納稅檢查應(yīng)對(duì)


課程背景：
2018年，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)以深化國(guó)稅地稅征管體制改革為契機(jī)，持續(xù)保持打擊發(fā)票違法
犯罪高壓態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步加大“黑名單”聯(lián)合懲戒力度，發(fā)揮稽查“利劍”作用，維護(hù)公平正
義稅收秩序，促進(jìn)稅收營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化。范冰冰事件引發(fā)的稽查風(fēng)暴，讓影視行業(yè)納
稅人體會(huì)到了嚴(yán)格執(zhí)法的力度，接受了一次深刻的法治教育。
2019年稅務(wù)部門(mén)將加快構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)
代稅收征管大格局，以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，一系列舉措的實(shí)施讓財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)
與信用面臨著考驗(yàn)；財(cái)務(wù)人員的職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，對(duì)財(cái)務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要
求越來(lái)越高。結(jié)合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）部分
表單樣式及填報(bào)說(shuō)明的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)，2019年企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)
嚴(yán)稽查，為此精心準(zhǔn)備了《2019年納稅檢查風(fēng)暴應(yīng)對(duì)及企業(yè)所得稅年度申報(bào)表修訂》課程
，旨在幫助企業(yè)做好稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

課程收益：
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從稅務(wù)稽查的視角，詳解新形勢(shì)下涉稅形勢(shì)，深入剖析納稅檢查中財(cái)稅人員應(yīng)對(duì)稽查風(fēng)
險(xiǎn)的操作關(guān)鍵
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通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合最新財(cái)稅政策，用最短的時(shí)間幫助廣大企業(yè)的財(cái)務(wù)人員與時(shí)
俱進(jìn)，全面解決稅務(wù)稽查中的實(shí)操疑難和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱
第一講：2019年涉稅環(huán)境展望
1. 國(guó)地稅合并對(duì)企業(yè)的影響是利好還是利空？
2. 打造國(guó)稅系統(tǒng)“互聯(lián)網(wǎng) 支付” 全面推進(jìn)資金監(jiān)控。
3. 工商總局等十三部門(mén)關(guān)于推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一“多證合一”改革的意見(jiàn)
4. 深圳、上海特大虛開(kāi)發(fā)票案帶給我們的思考
5. 虛開(kāi)發(fā)票抵稅改判無(wú)罪　山東的這個(gè)典型案例亮了！
6. 2019年電子發(fā)票是未來(lái)發(fā)展的重中之重
7. 稅務(wù)部分依法查處范冰冰“陰陽(yáng)合同”等偷逃稅問(wèn)題對(duì)2019年稅務(wù)環(huán)境的影響
8. 今年我國(guó)持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度
9. 2019年稅局建成以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局
案例分享：別再用個(gè)人賬號(hào)收“米”了！這位法定代表人用個(gè)人賬戶(hù)收款逃稅被判了三年

案例分享：網(wǎng)紅的擔(dān)憂(yōu)——主播們的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

第二講：增值稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應(yīng)對(duì)
1. 特殊業(yè)務(wù)稅目適用問(wèn)題檢查：從提供廣告位應(yīng)算不動(dòng)產(chǎn)租賃、動(dòng)產(chǎn)租賃
2. 混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)、價(jià)外費(fèi)用區(qū)分問(wèn)題：兼談2018特殊業(yè)務(wù)混合銷(xiāo)售新政
3. 2018年稅率調(diào)整新老業(yè)務(wù)“劃斷”適用稅率問(wèn)題
4. 視同銷(xiāo)售問(wèn)題檢查
5. 跨境業(yè)務(wù)增值稅代扣代繳檢查
6. 不能抵扣與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出檢查
7. 特殊進(jìn)項(xiàng)抵扣檢查：農(nóng)產(chǎn)品、通行費(fèi)電子普通發(fā)票、加油卡等
8. 不征稅發(fā)票的開(kāi)具與抵扣問(wèn)題檢查
9. 限售股轉(zhuǎn)讓?zhuān)翰粌H是增值稅，可能還需補(bǔ)營(yíng)業(yè)稅
10.特殊業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅檢查

第三講：個(gè)人所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應(yīng)對(duì)
一、企業(yè)八大個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 老板等人低報(bào)收入的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 銷(xiāo)售提成傭金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 高管陰陽(yáng)合同的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
4. 股東長(zhǎng)期占用資金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
5. 用現(xiàn)金支付工資的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
6. 企業(yè)內(nèi)部分紅未申報(bào)個(gè)稅的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
7. 社保繳費(fèi)與計(jì)稅工資不匹配的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
8. 借用他人名義虛列工資個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
二、個(gè)人所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應(yīng)對(duì)
1. 各種補(bǔ)貼福利未納入工資薪金代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題
2. 自然人代開(kāi)發(fā)票個(gè)稅問(wèn)題
3.
不同性質(zhì)股權(quán)個(gè)人所得稅問(wèn)題檢查：非上市公司、上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、限售股轉(zhuǎn)讓、新
三板等
4. 股息紅利個(gè)人所得問(wèn)題：送、配、轉(zhuǎn)、派四種利潤(rùn)分配形式個(gè)稅問(wèn)題
5. 贈(zèng)送禮品、發(fā)紅包等“其他所得”個(gè)稅問(wèn)題
6. 自然人出租（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓慨a(chǎn)稅收問(wèn)題
案例分享：
1. 老板個(gè)稅優(yōu)化解決方案
2. 高管個(gè)稅優(yōu)化解決方案
3. 股東分紅個(gè)稅優(yōu)化解決方案
4. 銷(xiāo)售提成個(gè)稅優(yōu)化解決方案
5. 股安全轉(zhuǎn)讓個(gè)稅優(yōu)化解決方案

第四講：企業(yè)所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應(yīng)對(duì)
1. 未按“實(shí)際利潤(rùn)額”進(jìn)行所得稅預(yù)繳問(wèn)題
2. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入問(wèn)題
3. 銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與金額問(wèn)題
4. 特殊業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與金額問(wèn)題
5. 不同形式“投資收益”所得稅問(wèn)題
6. 特殊業(yè)務(wù)所得稅問(wèn)題檢查：政府補(bǔ)助、政策性搬遷等
7. 企業(yè)常見(jiàn)不允許（限額）扣除“費(fèi)用”是否調(diào)整問(wèn)題
8. 稅前扣除憑證檢查問(wèn)題：發(fā)票、收據(jù)、白條、分割單各自的適用范圍與條件
9. 所得稅優(yōu)惠政策適用問(wèn)題檢查：研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)
10. 特殊重組所得稅政策適用問(wèn)題檢查

第五講：小稅種重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應(yīng)對(duì)
1. “小微企業(yè)”的“附加稅”重點(diǎn)問(wèn)題
2. 出口企業(yè)“附加稅”重點(diǎn)問(wèn)題
3. 房產(chǎn)稅、土地使用稅中的重點(diǎn)問(wèn)題
4. 印花稅：究竟哪些“合同”不用交印花稅