企業風險管理與內部控制
課程背景：
風險是指在未來可能對企業的財務績效、經營策略、目標之達成造成影響的不確定因
素。相對地，風險管理得宜，也會為企業帶來成長機會及高額報酬。?
企業風險管理是企業不可或缺的管理活動，其目的是把可以避免的風險減至最低。?
企業在面對經營風險時，必須考慮損失的程度及潛在成長的契機，適時的透過風險管
理的活動將損失降至最低，并增加企業實現營運目標的可能性。理想的風險管理，是一
連串排好優先次序的過程，即優先處理最可能發生并給企業造成最大損失的事情，延后
處理風險較低的事情。?
有效的風險管控是企業永續生存力的必備條件，是否整合資源、完善風險管控機制，
攸關企業的競爭力。而其關鍵當然是組織內專業風險管理人才的培育。
課程目標：
● 通過本次培訓了解企業風險管理的基本理論與方法
●
通過培訓了解給出了具體的企業風險管理基本方法，及應該如何建立起低成本的、有效
的企業內控制度。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業風險管理人員、企業內部審計人員等
課程方式：講師講授 案例分析
課程大綱
第一講：企業全面風險管理理論發展及實踐
一、國際企業全面風險管理理論的發展歷程
1. 什么是風險和風險管理
2. 風險管理發展的歷史和由來
3. 從財務到運營到戰略
4. 全球風險管理框架和標準
5. COSO委員會介紹
案例分析：近年風險管理損失典型事件：安然事件、新加坡中航油
三、中國企業全面風險管理理論的發展背景
1. 國務院國資委《央企指引》的出臺背景;
2. 中央企業開展全面風險管理的經驗教訓;
3. 財政部《內控基本規范》的出臺背景;
4. 中國企業開展內部控制的經驗教訓;
四、 中國企業開展全面風險管理的實踐案例
1. 中國企業開展全面風險管理案例
2. 中國企業開展內部控制體系建設案例;
3. 企業風控、內控失效損失案例
第二講：企業全面風險管理框架和內容
一、企業全面風險管理理論的框架
1. 全球風險框架介紹
2. 中國框架和全球框架區別聯系
二、業風險管理體系的主要內容
1. 五要素框架和八要素框架介紹
2. 2017版《企業風險管理框架》與2004年《企業風險管理-整合框架》的異同
3. 對企業風險管理工作的誤解
4. 企業風險管理的正確定位
5. 風險管理如何支持戰略、運營、財務、合規目標的實現
6. 風險管理如何貫穿整個組織
案例：通用汽車如何將風險管理與績效、戰略融合
案例：瑪氏公司如何將風險管理與績效、戰略融合
第三講：企業如何設計實施風險管理體系
一、企業風險管理規劃
1. 企業風險管理規劃的涵義以及案例?
2. 企業風險管理規劃的依據?
3. 企業風險管理規劃的程序?
4. 企業風險管理規劃的技術和工具?
5. 企業風險管理規劃的成果?
二、企業風險識別
1. 企業風險識別的定義、特點以及案例?
2. 風險識別的原則
3. 企業風險識別的程序
4. 企業風險識別的方法
5. 企業風險識別的成果
三、企業風險分析與風險評價
1. 如何進行企業風險定性分析
2. 企業風險的定量分析
四、企業風險應對
1. 企業風險應對的涵義與依據
2. 企業風險應對的程序
3. 企業應對風險的策略
五、企業風險監控與風險預警
1. 企業風險監控體系構成
2. 企業風險監控的原理
3. 企業風險監控的依據
4. 企業風險監控的主要內容
5. 企業風險監控的程序
六、企業風險管理組織
1. 企業風險管理組織的職能
2. 企業風險管理組織的構成
3. 對風險管理組織的要求
第四講：企業風險預防體系—企業內控制度
一、企業風險管理與內部控制的關系
二、內部控制常見的幾種誤區
1. 內部控制實施主體
2. 內部控制的范圍
3. 內部控制成本控制
4. 內部控制與企業制度流程的關系
5. 內部控制與人員素質的關系
6. 內部控制的修訂的動態過程
案例分析：具體的企業內控制度體系是如何建立的及其主要內容?
案例分析：建立企業內控制度的主要困難及其對策
