《2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策與實務(wù)精講》

《2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策與實務(wù)精講》
主講嘉賓：
陶雯老師，注冊稅務(wù)師，南開大學(xué)特聘稅務(wù)實戰(zhàn)講師，中華會計網(wǎng)校特聘稅務(wù)實戰(zhàn)講師，解稅寶特聘實戰(zhàn)講師。10余年財務(wù)工作，目前擔(dān)任某事務(wù)所資深項目經(jīng)理，具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、財務(wù)管理經(jīng)驗及財務(wù)實操經(jīng)驗。精通國家財稅法規(guī)熟悉國際和國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務(wù)報表審計、土增清算等相關(guān)項目的具體實施，多年線上及線下授課經(jīng)驗，深受學(xué)員好評。擅長輔導(dǎo)課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業(yè)所得稅稅務(wù)處理與風(fēng)險防范；營改增實操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)；涉稅風(fēng)險；19年稽查稅務(wù)稽查風(fēng)暴；合同控稅與涉稅風(fēng)險；金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險防范。
Ps:因未到年底，有些新政還未出臺，所以匯算清繳課程的相關(guān)內(nèi)容可以進行調(diào)整模塊一、企業(yè)所得稅、增值稅最新政策講解
（一）收入類匯算清繳和申報重點難點精講
1、企業(yè)跨年度收入的會計與稅收分析 2、各種視同銷售：會計、流轉(zhuǎn)稅、所得稅的對比
3、“實物結(jié)算”潛在稅務(wù)風(fēng)險分析，常見不征稅收入、免稅收入的辨析 4、如何判斷哪些情況免費試用視同銷售？哪些免費試用不視同銷售？ 
5、長期掛帳的應(yīng)付賬款=營業(yè)外收入？
6、不同稅收屬性政府補助對企業(yè)稅收的影響與企業(yè)應(yīng)對
（二）成本費用扣除類匯算清繳和申報重點難點精講
1、稅務(wù)是如何通過帳簿發(fā)現(xiàn)企業(yè)購買“真票”的，不需發(fā)票可扣除的項目解析；
2、會議票、差旅票、傭金票、辦公用品票據(jù)的稅前扣除解析
3、企業(yè)支付給個人的報酬：工資薪金還是勞務(wù)報酬？扣除憑證的合規(guī)性
4、勞務(wù)派遣員工：不同處理方法對所得稅的影響。
5、三項經(jīng)費扣除新變化：企業(yè)與稅務(wù)常見認識偏差
6、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費、廣告費、贊助支出、捐贈支出稅前扣除解析
7、員工報銷通訊費、差旅費、旅游費的稅前扣除問題解析
8、支付的“賠償金”是否一定不能稅前扣除。
9、企業(yè)融資成本稅前扣除：合理性與票據(jù)要求
（三）所得稅匯算清繳中資產(chǎn)及稅收優(yōu)惠常見疑難問題解析 
1、“掛靠”在企業(yè)的資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
2、 公司占用個人資產(chǎn)與個人占用公司資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險與化解
3、不同資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響 
(四)、發(fā)票涉稅處理問題----共13個小問題
1、發(fā)票是唯一稅前扣除憑證么
2、電子發(fā)票開具更方便，重復(fù)報銷的風(fēng)險如何解決？
3、補開、換開來以前年度事項的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？
4、發(fā)票不是想作廢就作廢
5、不以逃稅的虛開發(fā)票無罪
6、根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)進項抵扣的特殊規(guī)定進行籌劃
7、如何防止取得虛開票
8、旅客運輸服務(wù)抵扣，發(fā)票必須合規(guī)9、跨期發(fā)票如何入賬，怎么稅前扣除
10、發(fā)票丟失怎么辦？火車票飛機票丟失怎么辦？
11、企業(yè)食堂發(fā)票問題如何解決
12、發(fā)票造成的損失如何事前預(yù)防
13、取得發(fā)票能否作為已經(jīng)付款的證明
模塊二、所得稅匯算清繳中資產(chǎn)及稅收優(yōu)惠常見疑難問題解析 
1、“掛靠”在企業(yè)的資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
2、 公司占用個人資產(chǎn)與個人占用公司資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險與化解
3、不同資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響 
模塊三、所得稅匯算清繳審報表的填寫
18年版企業(yè)所得稅納稅申報表詳解
1、新舊版申報表總體變化情況對比解析；
2、新舊兩版對比與填報技巧（加入案例）：《申報表封面》及《填報表單》、《基礎(chǔ)信息表》、《年度納稅申報表（A類）》（即主表）、小型微利企業(yè)匯算清繳等
3、《投資收益納稅調(diào)整明細表》、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》等相關(guān)表格的填報（此處加入案例）