西電集團中層及以上領導干部依法合規專項培訓
——集團公司內部控制與風險管理
課程特色
一般來講，企業的失敗在某種程度上都可歸咎于內部控制的失敗，內部控制對于企業經營管理的重要性日益凸顯；它涉及到企業的方方面面，涉及企業運營的各個層次，包括各項業務、業務流程中的各個環節和企業中的每一個成員。
如何建立一套嚴謹規范、行之有效的內控系統，以便防患于未然、增強企業抗風險能力，是每個管理者的必修課；“集團公司內部控制與風險管理”培訓課將幫助學員建立風險管理的意識/理念，掌握風險評估的基本方法/工具；理解內部控制系統的框架，掌握建立內控系統的目標、原則和基本方法；探討集團公司如何從管理制度、組織結構、業務流程和財務預算等方面提高內控的有效性。
探討西電集團公司如何從管理制度、組織結構、業務流程和財務預算等方面提高內控的有效性；提高集團中層及以上領導干部依法履職能力，增強風險防范意識。
課程收益
幫助學員：掌握風險評估的基本方法/工具；
理解內部控制系統的框架，掌握建立內控系統的目標、原則和基本方法；
課程大綱
一、企業四大循環系統的控制
（一）品牌管控:長期堅持穩健的品牌策略
1、強大的品牌根植于優秀的服務及先進的技術和可靠的品質之中。
2、健康的經營理念，這才是企業發展的首要前提。
3、長期堅持穩健的品牌策略，建立了全過程、全方位、全員的三全質量管理體系。
（二）供應鏈管控:用雙贏理念西電集團基地建設
1、不斷創西電集團生產管控模式
2、積極合理拓展西電集團生產基地規模
3、用科學技術提高西電集團各大品牌品質質量
（三）營銷管控:用精細管理推進銷售市場建設
1、大力推進銷售渠道建設
2、優化原材料及產品物流配送體系
3、不斷創新營銷觀念
（四）質量管控:走質量效益型的發展模式
1、樹立起高度的全員安全責任感
2、重視對員工“質量觀念”的培訓及評估
3、“質量零缺陷”強化生產過程質量跟蹤檢驗關
二、流程控制的四個步驟
（一）確定控制目標
1、維護財產物質的完整性
2、保證會計信息的準確性
3、保證財務活動的合法性
4、保證經營決策的貫徹執行
5、保證生產經營活動的經濟性、效率性和效果性
6、保證國家法律法規的遵守執行
（二）整合控制內部流程
1、信息處理控制系統
2、財務成果控制及貨幣資金系統控制系統
3、存貨及銷售控制系統
4、固定資產及成本控制系統
5、如何預算控制、物流管理及人力資源政策設計成子控制系統
（三）如何鑒別控制環節
（四）如何確定控制措施
三、內部控制常見的舞弊形式及防治措施
（一）盜用敲詐、行賄及欺詐性披露、權力的濫用
（二）財務造假風險及應對措施
（三）內部控制制度審計的手段與方法
1、了解和描述內部控制制度工具
2、評價內部控制制度的方法
3、測試評價內部控制制度工具與方法
四、西電集團基本業務的內部控制系統實施辦法
（一）財務部門如何組織和實現有效的內部會計控制及預算重新定位
1、企業財務內部控制制度建立應符合的八大原則
2、財務內部控制的要點
3、財務及會計核算制度及收支審批報告制度
4、財務機構與人員管及成本費用理制度
5、財務風險的種類
（二）采購付款流程的關鍵控制點
1、采購與付款主要業務活動
2、采購與付款控制的主要憑證和記錄
3、采購與付款控制的關鍵程序
（三）銷售收款流程的關鍵控制點
1、銷售活動的內部控制基本內容
2、收款業務的內部控制基本內容
3、崗位分工與授權批準
4、銷售與發貨的控制
5、賒銷及信用控制
6、銷售和發貨的程序控制
（四）存貨管理的內部控制
1、存貨內部控制制度的目標
2、存貨內部控制制度
3、存貨的日常管理內部控制
4、存貨的采購控制
5、降低庫存的策略
6、領用庫存物資內部控制制度的設計
（五）固定資產的內部控制
1、固定資產管理內部控制制度的目標
2、固定資產管理的控制原則
3、固定資產購置的內部控制
4、固定資產日常管理的內部控制制度
（六）生產與成本、費用的內部控制
1、成本控制的基本工作程序
2、監督成本的形成
3、成本日常控制的主要方面
4、如何及時糾正偏差
5、成本內部控制程序圖分析
（七）電算化會計系統環境下內部控制
1、內部控制的基本目標
2、崗位分工與授權控制
3、（收入）填制“銷貨單”集中收款地控制
4、（支出）零星采購記費用報銷支出地控制
5、外阜存款地控制
6、票據和印鑒的管理
培訓對象：高層管理 中層管理 基層主管
培訓課時：1--2天
