《反舞弊》

沒有任何企業(yè)或個(gè)人對舞弊是免yi的。企業(yè)在追求xiao益zui大化的時(shí)候，切莫忽視經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的欺詐和管理的缺陷正在蠶食著企業(yè)的利潤。員工和管理層舞弊，就像一種有害的雜草。一旦得到適宜的環(huán)境，就會迅速蔓延開來，敗壞企業(yè)風(fēng)氣，損害企業(yè)利益。

舞弊手法越來越隱蔽，手段越來越高明，要采取何種方法才能及時(shí)的識別并審計(jì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)？內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該掌握的提升舞弊敗露率秘籍是什么？怎樣點(diǎn)亮源頭反舞弊的一盞燈，從而降低舞弊損失？ 審計(jì)人員總是匆忙“救火”，如何才能高xiao“防火”，高xiao的反舞弊機(jī)制如何搭建? 內(nèi)部審計(jì)如何成為采購領(lǐng)域、招標(biāo)活動(dòng)、銷售政策、廣告費(fèi)用支出、薪酬管理、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金活動(dòng)等職業(yè)舞弊領(lǐng)域的克星？

本課程全mian剖析企業(yè)在經(jīng)營管理中常見的舞弊情景以及zui新變化，將課程內(nèi)容與審計(jì)實(shí)務(wù)操作緊密結(jié)合，從傳統(tǒng)制造業(yè)、房地產(chǎn)商、建安企業(yè)，到金融行業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)公司，再到電力燃?xì)饷禾夸撹F高校以及醫(yī)藥集團(tuán)，反舞弊內(nèi)容全覆蓋。讓學(xué)員掌握高xiao的舞弊風(fēng)險(xiǎn)識別方法，應(yīng)用新的舞弊調(diào)查技術(shù)，從而持續(xù)完善舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升企業(yè)管理水平，提高內(nèi)審工作價(jià)值。

課程對象：國家企事業(yè)單位公司 紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、內(nèi)控部

課程時(shí)間：2天（12小時(shí)）

課程收益

1、透視舞弊真相：學(xué)會靈活運(yùn)用先進(jìn)的審查技術(shù)，洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象；

2、提高審計(jì)xiao率：掌握高超的舞弊調(diào)查實(shí)戰(zhàn)技能，提高舞弊調(diào)查的xiao率；

3、防范舞弊根源：學(xué)會完善企業(yè)反舞弊機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范舞弊的發(fā)生。

課程大綱

一、國際和中國的反舞弊組織在行動(dòng)

1、各類職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)手段的主要特征

2、各類職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)的實(shí)施方法與手段

3、當(dāng)今公司業(yè)務(wù)環(huán)境中zui普遍且zui具危害性的舞弊

二、舞弊為什么會發(fā)生

1、詮釋舞弊黑三角

2、用人不疑，疑人不用是個(gè)偽命題

三、舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及準(zhǔn)則依據(jù)

1、二十八項(xiàng)反舞弊實(shí)戰(zhàn)秘籍

2、一封來自供方的匿名舞弊舉報(bào)

3、第2204號內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則：對舞弊行為進(jìn)行檢查和報(bào)告

4、損害組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊、謀取組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊

5、全球職業(yè)舞弊和濫用職權(quán)分類體系

四、提升舞弊敗露率的秘籍

1、舞弊和犯罪是一種“經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”

2、為舞弊亮出360°照妖鏡

3、識別舞弊線索的“真假美猴王”

4、查弊CT

5、違規(guī)違紀(jì)舉報(bào)平臺

6、大數(shù)據(jù)核查現(xiàn)舞弊真相

隨堂練習(xí)：

–如何調(diào)查關(guān)聯(lián)方資質(zhì)

–合作誠信與舞弊調(diào)查問卷

–舞弊審計(jì)的“訪談”實(shí)戰(zhàn)謀略

–金融公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查模型

–房地產(chǎn)公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查模型

五、舞弊審計(jì)方法、技巧及若干經(jīng)典案例

1、舞弊審計(jì)內(nèi)部核查

2、舞弊審計(jì)外部取證

3、舞弊審計(jì)多方關(guān)聯(lián)

4、舞弊審計(jì)借助專家

5、舞弊審計(jì)訪談取證

6、行為比較法

7、模擬審計(jì)活動(dòng)演練

8、與舞弊者詢問后進(jìn)行錄音回放與分析

9、在流程中“制造錯(cuò)誤”觀察能否通過審核

10、恢復(fù)電子表格文件發(fā)現(xiàn)案件問題線索

12、舞弊審計(jì)的報(bào)表核查實(shí)務(wù)

13、舞弊審計(jì)的項(xiàng)目核查實(shí)務(wù)

14、舞弊審計(jì)的憑證核查實(shí)務(wù)

15、舞弊審計(jì)的銀行賬戶核查實(shí)務(wù)

16、本福德定律在舞弊中實(shí)踐應(yīng)用

六、點(diǎn)亮源頭反舞弊的一盞燈

1、國際反舞弊防范表

2、舞弊的10個(gè)超ji征兆

3、自律宣言、高壓線

4、華為公司反舞弊措施

5、科技互聯(lián)網(wǎng)公司反舞弊措施

6、反舞弊實(shí)戰(zhàn)案例：

7、隱蔽工程舞弊審計(jì)

8、采購回扣舞弊審計(jì)

9、“清水衙門”水不清

10、銷售政策舞弊案例講解

11、招標(biāo)舞弊審計(jì)案例分析等

12、人力資源舞弊審計(jì)案例分析

13、核實(shí)采購業(yè)務(wù)利益輸送

14、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與舞弊調(diào)查

15、揭秘互聯(lián)網(wǎng)公司反舞弊大戰(zhàn)