《企業(yè)內(nèi)部控制與風險評估》

第一部分：內(nèi)部控制基本理念與應用理論基礎(chǔ)半天(3小時)

　　1.內(nèi)部控制的基本概念與管理框架

　　內(nèi)部控制的一般理解

　　內(nèi)部控制的發(fā)展歷史

　　內(nèi)部控制的定義與框架

　　內(nèi)部控制體系的五大要素

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)的產(chǎn)出物

　　風險控制與風險管理的關(guān)系

　　2.內(nèi)部控制體系建設(shè)的支撐理論

　　誰需要內(nèi)部控制

　　代理人悖論

　　利益相關(guān)者理論

　　權(quán)變理論

　　發(fā)展戰(zhàn)略理論

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)的路線圖

　　3.內(nèi)部控制風險點識別的主要方法

　　風險與控制自評估體系(RCSA)

　　結(jié)構(gòu)性訪談

　　調(diào)查問卷

　　歷史數(shù)據(jù)分析

　　工作組會議

第二部分內(nèi)部控制體系建設(shè)方法與實踐半天(3小時)

　　1.內(nèi)部控制的內(nèi)容與應用框架

　　內(nèi)部控制覆蓋面

　　內(nèi)部控制模式之一：財政部內(nèi)部控制體系

　　內(nèi)部控制模式之二：企業(yè)獨立發(fā)展的內(nèi)部控制體系

　　內(nèi)部控制類型

　　內(nèi)部控制應用框架

　　2.建立內(nèi)部控制的程序、步驟和方法

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟與流程

　　風險評估的路徑與方法

　　建立風險控制矩陣

　　內(nèi)部控制方法設(shè)計

　　內(nèi)部控制程序設(shè)計

　　典型內(nèi)部控制程序設(shè)計與風險控制文檔(十八個業(yè)務條線)

　　組織結(jié)構(gòu)

　　戰(zhàn)略管理

　　人力資源

　　社會責任

　　企業(yè)文化

　　資金活動

　　采購業(yè)務

　　資產(chǎn)管理

　　銷售業(yè)務

　　研究與開發(fā)

　　工程項目

　　擔保業(yè)務

　　業(yè)務外包

　　財務報告

　　合同管理

　　內(nèi)部信息傳遞

　　信息系統(tǒng)

　　3.企業(yè)內(nèi)部控制應用示例

　　企業(yè)文化建設(shè)為核心的內(nèi)控體系

　　成本費用內(nèi)部控制

　　附錄：參考資料-- 各種內(nèi)部控制手冊及其他內(nèi)控參考資料

第三部分風險評估理念與方法框架半天(3小時)

　　1.風險評估應用涉及的術(shù)語與基本概念

　　風險的定義與相關(guān)理念

　　風險評估常用術(shù)語解析

　　基本術(shù)語

　　風險事項

　　風險表達

　　打分卡

　　層次分析法

　　風險構(gòu)成

　　風險評估體系

　　風險管理

　　2.風險評估應用場景

　　企業(yè)經(jīng)營管理的本質(zhì)與需求

　　風險管理體系的功用

　　風險管理體系

　　典型風險評估應用之內(nèi)部控制風險點識別

　　典型風險評估應用之戰(zhàn)略風險評估

　　典型風險評估應用之投資風險評估

　　典型風險評估應用之重大項目風險評估

　　風險管控的三道防線

　　風險控制矩陣

　　3.風險評估流程

　　風險評估流程總覽

　　風險識別(風險分類、風險圖譜)

　　風險度量

　　風險評價

　　風險應對

　　風險管理成效

　　風險評估報告

　　4.風險評估應用案例

　　風險評估案例一

　　風險評估案例二

　　風險評估案例三

　　5.風險評估報告

　　“三道防線”體系下的風險報告路徑

　　風險報告的內(nèi)容框架

　　典型風險報告格式

　　風險評估報告示例

第四部分風險評估理念與方法框架半天(3小時)

　　1.風險評估方法論

　　風險評估的目標、意義與內(nèi)容

　　基線評估

　　對標評估

　　基于風險準則的評估

　　2.風險識別基本方法

　　四大風險動因理論

　　六大風險識別路徑

　　企業(yè)風險來源

　　定性風險識別(4個基本方法)

　　定量風險識別(7個主要方法)

　　3.風險度量與風險分析

　　風險度量的概念和意義

　　風險度量的3種核心方法

　　動態(tài)模擬與壓力測試

　　風險度量表達(雷達圖或蛛網(wǎng)圖)

　　4.風險評價準則體系

　　風險準則體系的基本概念

　　風險準則體系框架

　　用風險坐標圖表述或確定風險準則

　　風險排序準則

　　風險預警準則