第五部分：財務會計人員的職業執行力
1. 承諾底線——說到就要做到
2. 走出任務的陷阱——任務是工作的假象
n 任務是完成差事、例行公事、應付了事。
n 陷入任務的泥潭讓你有苦勞、沒功勞。
n 員工做任務，公司就會在這名員工身上形成負債。
3. 堅守結果底線——沒有了結果，執行將是空談
n 結果是執行的起點，也是執行的終點，有了結果，執行才有意義。
n 結果三要素：客戶要的；有價值的；可交換的。
n 結果是對行動、任務的最終狀態的描述，是可以用來與別人交換的成果。
1. 客戶價值——團隊的執行信仰
n 提供客戶價值才能獲得客戶忠誠。
n 客戶價值對企業的回報是保證企業不死。
n 細節決定生死。用細節感動客戶，是企業強大的基礎。
第六部分：財務經理人角色定位和專業修養
1、財務經理人的角色定位
n 現代企業中財務經理人的基本角色及職能
? 財務體系構建（會計科目，報表體系，財務信息化建設，流程設計）
? 企業經營決策（經營計劃，全面預算，財務分析）
? 企業風險管控（內部控制和全面風險管理）
? 企業價值管理和創造（資本資產結構，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設）
n 財務經理人在組織中的地位和作用是什么？
? 老總的左膀右臂
? 參與公司價值創造
? 將公司的數據轉換為經營決策的依據
? 現金流和利潤管理
? 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅動雙核
n 財務經理人如何處理與股東及投資者的關系？
n 財務經理人如何處理與CEO及高管團隊的關系？
n 財務經理人自我把脈
? 角色測定---四種角色
? 管理能力自測
? 財務經理人成功三要素
? 在成長公司，如何搭配資源
? 在衰退公司，如何應對
? 在外企、在國企如何應對
? 在民企、高科技、股份公司
? 在混亂企業如何理順
案例：
1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？
2) 平安集團CEO馬明哲是如何要求財務經理人的？
2. 財務經理人的專業修養
n 戰略眼光（理解行業和企業的本質和核心價值）
n 職業操守
n 現代經營理念
n 善于運用非財務語言
n 關注戰略成本，不糾結日常費用
n 通曉財務信息化建設和共享服務中心
n 清楚財務應該怎么做，如何做
n 建立尊重資本的財務文化體系
第七部分 財務經理人的經營管理能力（建議保留）
1、推動和落實公司戰略，財務戰略，經營戰略融合
1、怎樣幫助公司構建公司運營戰略體系？
2、怎樣構建戰略財務體系？
3、平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施
4、怎樣通過預算推動經營戰略與財務戰略的實施？
2、業務支持和決策
1、協助制訂業務模式
2、重點要關注價格、定單與合同
3、要為營銷業務提供VIP服務
4、如何支持和管控采購業務？
5、對生產、制造業務的協調
6、貼近業務的分析和計劃
案例：某地圖繪制和加工企業
1) 業務分析應該從哪里入手？
2) 客戶化定制報告如何設計和獲取數據？
第八部分：財務人員的風險管理能力
1、企業全面風險管理和內部控制
n 內部控制的屬性
? 職責分工
? 實物接觸控制
? 內部核查
? 充分的書面記錄
? 恰當的授權
n 內部控制的種類
n 內部控制的設計原則
? 相互牽制
? 協調配合
? 崗位匹配
? 成本效益
? 整體結構
n 控制點與控制技巧
? 一般控制點應建立在盡可能接近行動發生之處
? 一般控制技巧
n 全面風險管理體系建立（風險管理系統必須考慮的重要因素）
? 控制環境
? 內部牽制
? 內部審計
? 財務內控
2、內控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）
- 公司風險防范的三道防線
- 構建公司風險管理體系的關鍵成功要素
- 組織架構環節
- 發展戰略環節
- 社會責任環節
- 人力資源環節
- 企業文化環節
- 資金活動環節
- 銷售業務環節
- 業務外包環節
- 財務報告環節
- 全面預算環節內部信息傳遞環節
- 成本控制和管理環節
- 營運資本管理環節（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）
- 售后服務環節
- 信息系統環節
- 籌資環節
- 并購環節
- 上市公司對內控和風險管理的要求及如何合規
分組討論：
- 內控部門如何贏得支持？
- 如何說服公司決策層接受內控管理方案？
3、業務流程重組
n 流程重組的癥狀
? 市場份額下降
? 交貨期延長
? 競爭能力降低
? 生產率降低
? 客戶滿意度降低
? 環境劇變
n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點
? 制定重組策略
? 流程設計
? 實施
? 效果評估
n 流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
? 了解市場和客戶
? 制定愿景和戰略
? 設計產品和服務
? 市場營銷
? 生產和配送產品及提供服務
? 向客戶開票收款及提供服務
? 人力資源管理
? 財務管理
n 業務流程圖
? 業務流程涉及的部門
? 工作內容及步驟
? 部門間的相互關系
? 業務文件
? 業務流程圖操作手冊示例
4、財務會計人員要防范的業務運營風險
n 常見的舞弊類型
? 虛報冒領
? 陰陽發票
? 無中生有
? 侵吞不報
? 模仿簽字
? 假公濟私
? 瞞天過海
? 里應外合
? 暗渡陳倉
? 混水摸魚
? 偷梁換柱
? 張冠李戴
? 監守自盜
分組討論：
- 內控部門如何贏得支持？
- 如何說服公司決策層接受內控管理方案？
案例分享：
n 某集團母子管控模式的設計
n 并購整合---某集團的人力資源盡職調查
n 某集團的文化設計的構筑邏輯
n 某集團是如何將內控應用到全面預算管理建設中
n 某集團的內控應用到資金管理建設中
