對象
公司總經理等管理層、中高層管理人員、內部控制總監、內審總監、內控部、內審部相關人員、各部門主管以及部門內控、內審人員、會計事務所相關工作人員
目的
防范財務風險提升公司安全意識
內容
1. 課程背景：
小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，對外投資巨額虧損，下屬分支機構管控乏力，企業風險無處不在，您的企業對風險有效管控了嗎？您了解企業內控漏洞和要點所在嗎？如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何保證企業遵守相關法律法規？……為了實現內部控制的上述目標，企業必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展，做到基業長青。
2. 課程收益：
從“整體框架”到“業務層次” 對內部控制的設計和評價進行了系統的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論
引導學員識別、分析企業的組織中的潛在風險，了解、判斷企業經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統
梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環節和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環節和關鍵
明確如何結合企業自身特點、建立適合企業情況的內部控制系統
3. 課程特色：
全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握內控管理技能。本課程創造性的根據老師多年為各類企業提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作角度出發，詳細介紹COSO內控框架精髓，并配以國內外典型案例講解，來說明內控體系構建的具體步驟，以及如何結合內控活動防范企業風險，學員能夠結合企業自身現狀尋求解決內控系統問題的方法。
4. 課程大綱
一、內部控制的實踐
什么是真正的“內部”?什么是真正的“控制”？
企業發展的基石——內控體系和企業目標
內部人控制的陷阱
內控的局限性——成本與效益
二、貨幣資金及財務報告的內控要點
組織結構及人員控制
銀行賬戶及印鑒管理
票據管理
收款環節控制要點
費用報銷及付款環節控制要點
會計核算與財務報告編制控制要點
財務分析與檢查的控制要點
角色與職責
三、內部環境
內控的基礎——控制環境
權責分配與內部環境
內部審計與內部環境
人力資源政策與內部環境
企業文化與內部環境
案例：
四、風險評估
發現千里之堤的蟻穴
應對變化
評估
案例：
五、內控的建立 量體裁衣——內控的設置
業務活動內部控制設計
它山之石
六、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結合
IT控制
具體問題具體分析
評估
案例：
七、信息溝通
信息——也許你從未留意
溝通——一定要知道的內容
案例：部門間的資源共享
八、內部監督與內部審計
持續性監督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷
案例：
總結及答疑互動（Q&A）
