營(yíng)改增后物業(yè)企業(yè)的增值稅核算實(shí)戰(zhàn)課程大綱

【課程大綱】：

[一] 會(huì)計(jì)核算要點(diǎn)

1、 核算基礎(chǔ)知識(shí)

2、 核算基本要點(diǎn)

3、 需要解決的問(wèn)題

分組討論：實(shí)際工作中核算遇到的問(wèn)題

[二]增值稅的會(huì)計(jì)核算

1、 營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)核算和增值稅會(huì)計(jì)核算的區(qū)別

2、 繳納增值稅的基礎(chǔ)知識(shí)

3、 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

練習(xí)題

[三] 一般納稅人的核算

1、 銷項(xiàng)稅額的納稅處理與規(guī)范

案例分析

場(chǎng)景練習(xí)

2、 進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅處理與規(guī)范

案例分析

場(chǎng)景練習(xí)

3、 應(yīng)納稅額的處理與規(guī)范

案例分析

場(chǎng)景練習(xí)

[四]小規(guī)模納稅人的核算

1) 小規(guī)模納稅人的納稅處理與規(guī)范

2) 小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理

3) 特殊業(yè)務(wù)處理

案例分析

場(chǎng)景練習(xí)

[五]特殊納稅事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理

1) 差額征稅的會(huì)計(jì)處理

2) 留抵稅額的會(huì)計(jì)處理

3) 財(cái)政補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)處理

4) 其他

案例分析

場(chǎng)景練習(xí)

[六]增值稅專用發(fā)票的管理

1) 增值稅專用發(fā)票的限額

2) 增值稅專用發(fā)票的發(fā)行與領(lǐng)購(gòu)

3) 增值稅專用發(fā)票的適用

[七]稅會(huì)差異

1) 稅會(huì)差異的形成

2) 稅會(huì)差異的調(diào)整

案例分析

練習(xí)

[八] 互動(dòng)與討論