內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)訓(xùn)課

課程大綱

一、對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹 
什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制” 
什么是COSO，COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容 
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念 
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它 
案例分析：蒙牛“黃曲霉素”事件 伊利“汞超標(biāo)” 
二、控制環(huán)境 
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 
如何建立良好的控制環(huán)境 
案例分析：富士康“十二跳” 
三、內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理 
風(fēng)險(xiǎn)地圖 
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 
風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶 
危機(jī)管理的金科玉律 
案例分析：世界五百?gòu)?qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例 
四、內(nèi)部控制活動(dòng) 
常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些 
如何做到職責(zé)分離 
IT總體控制 
預(yù)防性控制和檢查性控制 
案例分析：即使有世界一流的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失 
五、內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介 
內(nèi)部審計(jì)——是管理者的耳目還是 
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告 
內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制 
案例分析：雷曼兄弟的“倒塌” 
六、職業(yè)舞弊 
什么樣的人才會(huì)舞弊 
職業(yè)舞弊理論——YourmoneyisGONE 
職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害是什么 
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制 
案例討論：新加坡航空公司“億元”貪污案 
七、內(nèi)控的建立和執(zhí)行 
企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén) 
內(nèi)控人員到底是做什么的 
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段 
情景模擬：在內(nèi)控工作的我能做什么 
八、SOX法案及公司治理 
什么是SOX法案 
SOX法案的內(nèi)容框架 
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解 
S302及S404 
案例分析：安然事件