房地產(chǎn)企業(yè)的“稅務(wù)謀略與規(guī)劃”

課程背景

由于房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)核算的不健全，導(dǎo)致企業(yè)繳納的稅款除了預(yù)征以外，其被查補(bǔ)的稅款基本上是通過(guò)被稅務(wù)當(dāng)局請(qǐng)去“喝咖啡”的方式“談出來(lái)”的。 土地增值稅清算正在進(jìn)行中。稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的計(jì)算方法并不是唯一的，企業(yè)可選擇的計(jì)算方法很多，空間很大。糊涂賬，糊涂算？房地產(chǎn)企業(yè)的成本，無(wú)論對(duì)于公眾還是稅務(wù)部門(mén)來(lái)說(shuō)，大多時(shí)候是都是一筆“糊涂賬”。是“拖”？是“等”？還是“積極清算”？ 假發(fā)票在房地產(chǎn)企業(yè)的成本起了多大的“作用”，不言自明。所謂：知己知彼，方可百戰(zhàn)不殆，面臨稅務(wù)自查、稅務(wù)稽查，“出事了”如何應(yīng)對(duì)？ 為什么那么多房地產(chǎn)大佬熱衷于收藏、投資建立收藏館的稅務(wù)用意何在？房地產(chǎn)商熱衷高價(jià)收購(gòu)古董或名人字畫(huà)，難道除喜歡以外，其中的稅務(wù)元素有哪些？古董除了有投資、欣賞和保值功能外，它是如何作為避稅工具的？慈善是如何作為節(jié)稅管道的？ 在節(jié)稅的同時(shí)，權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)。如何安全創(chuàng)造“稅務(wù)利潤(rùn)”？ 正是由于部分房地產(chǎn)企業(yè)的高管對(duì)上述問(wèn)題的關(guān)注，才有了此次會(huì)議的召開(kāi)。

課程目標(biāo)

分享如何運(yùn)用節(jié)稅工具，產(chǎn)生稅收利潤(rùn)的經(jīng)驗(yàn)。分享有用可行的節(jié)稅錦囊，拒絕理論，追求實(shí)用。審視新聞背后故事，洞悉稅務(wù)潛規(guī)則。透過(guò)對(duì)熱點(diǎn)事件、人物的解析，總結(jié)為什么同樣是“稅務(wù)上出事”：有的人鋃鐺入獄，傾家蕩產(chǎn)；有的人游刃有余，大難不死。 分享房地產(chǎn)企業(yè)如何運(yùn)用金融平臺(tái)和工具，提供好的節(jié)稅方案給經(jīng)濟(jì)效益好的團(tuán)購(gòu)客戶，從而使用于公司高管的福利。使團(tuán)購(gòu)客戶與本企業(yè)共同達(dá)到稅務(wù)利益最大化的案例 對(duì)收藏名家馬未都談話中所涉及到的古董與油畫(huà)的節(jié)稅猜想。 節(jié)（避）稅工具的安全運(yùn)用及管道輸通方法；如何操作；資本運(yùn)作中避

課程大綱

一、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對(duì)篇

1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀

領(lǐng)導(dǎo)批示：北京海淀區(qū)某房地產(chǎn)公司被稽查；

有人舉報(bào)：上海某房企內(nèi)部稅務(wù)舉報(bào)事件解析；

專(zhuān)項(xiàng)檢查：稅務(wù)總局稽查局請(qǐng)房地產(chǎn)企業(yè)“喝咖啡”情景回放；

當(dāng)?shù)鼗椋何鍌€(gè)不同類(lèi)型房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查案例解析；

納稅評(píng)估：房地產(chǎn)企業(yè)納稅評(píng)估方法解析【假設(shè)法、SPSS應(yīng)用法、系統(tǒng)預(yù)警法】；

2、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)指南

二、涉稅文件解析及運(yùn)用篇

1、稅務(wù)三性文件的定義 

政策性；程序性；管理性；

2、稅務(wù)政策的準(zhǔn)確、理解與把握要點(diǎn)

《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定

所得稅稅前扣除的把握要點(diǎn)及運(yùn)用

3、房地產(chǎn)企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)政策解析

4、發(fā)票的有關(guān)稅務(wù)政策

發(fā)票的稅務(wù)定義（稽查部門(mén)、管理部門(mén)、稅政部門(mén)的不同理解）

部分房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)虛假發(fā)票稅務(wù)處罰的三大錯(cuò)誤理解

【案例講評(píng)】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務(wù)糾紛、解決案例分享

5、熱點(diǎn)問(wèn)題解析

 房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)心的十個(gè)涉稅問(wèn)題解析；

稅務(wù)當(dāng)局所回答的十個(gè)有代表性問(wèn)題及解析；

三、節(jié)稅工具及管道的選擇與運(yùn)用篇

1、三大節(jié)稅工具： 

影視作品類(lèi)：“非誠(chéng)勿擾”的節(jié)稅運(yùn)用；

古董字畫(huà)類(lèi)：“古董”在裝修中的節(jié)稅運(yùn)用；

鉆石飾品類(lèi)：中石油價(jià)值1200萬(wàn)吊燈的節(jié)稅猜想；

2、二大節(jié)稅管道： 

利潤(rùn)轉(zhuǎn)移：品牌使用費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用；

法定扣除：慈善類(lèi)—“慈善管道”的節(jié)稅運(yùn)用；

3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用；

一、稅務(wù)管理篇

1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn)

2、出現(xiàn)稅務(wù)爭(zhēng)議的解決方法，

3、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查全攻略；

4、防控風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用

二、解決方案篇

  1、稅務(wù)價(jià)值的概念

2、公司銷(xiāo)售過(guò)程中所發(fā)生費(fèi)用的稅務(wù)安排

房地產(chǎn)企業(yè)多渠道融資的節(jié)稅安排； 

投資公司與房地產(chǎn)利益輸送的稅務(wù)解析； 

中石油高管低價(jià)購(gòu)房門(mén)事件所引發(fā)的思考； 

如何與上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)方面的合作，從而產(chǎn)生稅務(wù)利潤(rùn)。

3、公司薪酬體系內(nèi)的節(jié)稅安排

禮品、會(huì)議費(fèi)的稅務(wù)扣除

銷(xiāo)售活動(dòng)中傭金、促銷(xiāo)品的節(jié)稅安排；

終收益的節(jié)稅安排； 

股東的收益；高管的收益；銷(xiāo)售人員的收益；其它員工的收益； 

三、土地增值稅清算應(yīng)對(duì)

1、相關(guān)涉稅政策解析

《關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知》國(guó)稅發(fā)[2010]53號(hào)

《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知》國(guó)稅函[2010]220號(hào)

       ……

2、清算過(guò)程中的具體應(yīng)對(duì)

三種清算應(yīng)對(duì)策略的選擇；

土地增值稅清算時(shí)的五大關(guān)注要點(diǎn)；

萬(wàn)科預(yù)提36億土地增值稅所帶來(lái)的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)和啟發(fā)；

清算過(guò)程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法； 

四、形勢(shì)分析專(zhuān)題：稅務(wù)今后改革發(fā)展方向。

1、房地產(chǎn)成為稽查重點(diǎn)原因分析 。

2、住宅產(chǎn)業(yè)化所帶來(lái)的稅收變化及影響。

3、遺產(chǎn)稅的開(kāi)增，對(duì)房屋作為財(cái)產(chǎn)認(rèn)知的影響。

4、增值稅轉(zhuǎn)型，房屋按工業(yè)產(chǎn)品征收增值稅后，對(duì)土地增值稅將何去何從的分析。

5、在稅務(wù)稽查部門(mén)聽(tīng)到的房地產(chǎn)老板與其對(duì)話過(guò)程中發(fā)生的幾個(gè)稅務(wù)笑話。