企業(yè)所得稅匯算清繳誤區(qū)規(guī)避與填報(bào)技巧

課程大綱

課程背景：

年年歲歲表相似，歲歲年年意不同。匯算清繳每年都是一次大考，一旦填報(bào)錯(cuò)誤或失誤，可能會(huì)給企業(yè)帶來不必要風(fēng)險(xiǎn)或損失！隨著國家政策不斷調(diào)整與更新，怎樣迅速掌握新政策并熟悉填報(bào)技巧，躲開風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警那些坑？哪些事項(xiàng)是稅局重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)？如何利用匯算清繳時(shí)機(jī)做**優(yōu)的稅收安排？大數(shù)據(jù)嚴(yán)控下，企業(yè)及財(cái)務(wù)人員如何自保？

課程收益：

l 了解與企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的新政策

l 全面系統(tǒng)了解、掌握填報(bào)技巧和重點(diǎn)

l 從稽查角度掌握企業(yè)申報(bào)匯算清繳年報(bào)的疑點(diǎn)、風(fēng)控點(diǎn)

l 掌握**新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

**講  2020年匯算清繳新政

一、新政對企業(yè)有哪些影響？

1. 政策出臺(tái)背景及目的是啥？

2. 哪些行業(yè)會(huì)受影響？

二、如何高效學(xué)習(xí)新政策？

1. 政策怎么學(xué)？

2. 如何利用新政進(jìn)行稅收策劃安排？

1) 如何讓政策為企業(yè)所用？（實(shí)操案例）

第二講  2020年匯算清繳報(bào)表變化情況

一、報(bào)表總體涉及哪些變化？

二、變化點(diǎn)對企業(yè)有哪些影響？企業(yè)如何應(yīng)對？

三、關(guān)賬前注意哪些關(guān)鍵點(diǎn)？

四、您還在公私戶隨意互轉(zhuǎn)？

五、公私賬戶重點(diǎn)管控下，企業(yè)如何應(yīng)對？

第三講  具體報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對

1、小型微利企業(yè)匯算清繳如何填報(bào)？

2、《收入、成本費(fèi)用報(bào)表》哪些欄次易引起稅局預(yù)警？結(jié)合實(shí)際案例分析

3、異常發(fā)票能否在企業(yè)所得稅前扣除？具體有哪些規(guī)定？怎么樣與稅局溝通？

4、虛開發(fā)票企業(yè)及相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)什么樣責(zé)任？

5、財(cái)務(wù)人員如何做好自我保護(hù)？

6、先開票后交易是否為虛開？

7、三流不一致是否涉及虛開？

8、《納稅調(diào)整表》哪些欄次是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

9、跨期發(fā)票調(diào)整及處理技巧（不用處理方式，節(jié)稅金額不同）

10、資產(chǎn)損失填報(bào)關(guān)注哪些？“非正常損失”在增值稅、企業(yè)所得稅規(guī)定大不同，稍微不慎就吃虧！（案例）

11、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

12、無償借款、有償借款、股東借款、員工借款注意哪些點(diǎn)？

第四講  匯算清繳過后，如何應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、匯算清繳申報(bào)完畢財(cái)務(wù)輕松了？

2、留存?zhèn)洳榈馁Y料可以不用管？

3、抽查機(jī)制有哪些？

4、如何做到不被抽查？

5、出現(xiàn)異常指標(biāo)，財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對？（實(shí)際案例）

6、注意！稅局讓做這幾項(xiàng)異常指標(biāo)說明不用怕！

第五講  匯算清繳后期事項(xiàng)

一、因失誤填錯(cuò)報(bào)表，如何補(bǔ)救？

1.  該享受優(yōu)惠忘記享受了，如何補(bǔ)救？（實(shí)際案例技巧問題）

二、補(bǔ)交企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？

1.  補(bǔ)交匯算年度所得稅怎么賬務(wù)處理？

2.  補(bǔ)交以前年度企業(yè)所得稅如何處理？

三、匯算清繳后跨取得發(fā)票如何做財(cái)稅處理？

1.  取得以前年度發(fā)票，怎么處理？

2.  取得匯算清繳當(dāng)年度發(fā)票，有幾種情況？怎么處理？

第六講  匯算清繳熱點(diǎn)問題匯總

一、日常誤區(qū)問題

二、多交冤枉稅問題

三、其他問題

課程總結(jié)與回顧

1、 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、 答疑解惑