財報分析與虛假財報識別

課程背景

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)入一個發(fā)展的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，只有不斷提高經(jīng)營定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經(jīng)營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保持良好經(jīng)營態(tài)勢。培訓(xùn)，作為銀行發(fā)展和人力資源建設(shè)的重要一環(huán)，有助于銀行夯實(shí)基礎(chǔ)、開闊眼界、提升服務(wù)能力，而財報分析和虛假財務(wù)報告的甄別作為信貸決策的重要一環(huán)，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經(jīng)理必備能力之一。

基于此，根據(jù)銀行需求，有針對性地設(shè)計了《財報分析與虛假財報識別》課程的培訓(xùn)，本培訓(xùn)計劃詳細(xì)如下。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風(fēng)險的能力，通過財報分析和甄別來判斷償債風(fēng)險是銀行信貸風(fēng)控的必經(jīng)之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關(guān)人員需要了解在當(dāng)前經(jīng)營環(huán)境下判斷企業(yè)風(fēng)險的要點(diǎn)。

課程目標(biāo)

提升分、支行行長、企金客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風(fēng)險的能力

對應(yīng)需求提高貸前審核和信貸整體風(fēng)控中的財報分析能力和虛假財報的甄別能力

培訓(xùn)日期： 具體時間進(jìn)一步溝通

上課時間上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根據(jù)銀行的時間安排調(diào)整）

課程教輔

1、電腦、投影儀、音頻線、音響；

2、參訓(xùn)人數(shù)不超過80人

課程大綱

章節(jié)具體內(nèi)容

第一篇：主要財報及財報間的勾稽關(guān)系

一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程

二、會計準(zhǔn)則與會計信息的可靠性

三、財報之間的邏輯勾稽關(guān)系

第二篇：企業(yè)財務(wù)報告具體項目和信息不實(shí)的“高危”項目

一、進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關(guān)鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業(yè)的基本狀況。

1.從資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險偏好，綜合企業(yè)的能力與風(fēng)險偏好。

2.從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。

3.從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。

二、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實(shí)信息的項目。

三、將財報信息和盡調(diào)獲取的非財務(wù)信息相互印證。

第三篇：虛假財務(wù)信息識別

如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。

1.虛假財務(wù)信息的特征

2.虛假財務(wù)信息識別的入手點(diǎn)

3.虛假財務(wù)信息的識別方法

第四篇：債權(quán)人視角的企業(yè)財務(wù)報告分析、還款現(xiàn)金流分析和虛假信息甄別的整體思路和應(yīng)用

構(gòu)建一個“多快好省”的財務(wù)分析和虛假財報信息甄別套路。

1.行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點(diǎn)、行業(yè)的價值鏈特征

2.戰(zhàn)略分析中看企業(yè)的戰(zhàn)略特點(diǎn)和財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風(fēng)險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權(quán)益乘數(shù)高，比如銀行）。

3.能力分析中看企業(yè)的經(jīng)營優(yōu)勢和財報信息的可靠性：通過具體全面的財務(wù)比率分析，落實(shí)對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。

4.現(xiàn)金流量分析中看企業(yè)的收益質(zhì)量、資金缺口、資金循環(huán)特點(diǎn)和還款來源的可靠性。

5.壓力測試：通過簡易實(shí)用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力，尤其是在經(jīng)濟(jì)下行階段企業(yè)的未來風(fēng)險程度。

6.整體分析

第五篇：案例分析1.XX生物醫(yī)藥有限公司

2.XX酒業(yè)有限公司

3.XX漁業(yè)有限公司