《國家Z新減免政策的選擇與應(yīng)用》

國家Z新減免政策的選擇與應(yīng)用

　　一、我國稅制改革的Z新動(dòng)態(tài)

　　(一)稅制改革

　　(二)稅收征管

　　(三)納稅服務(wù)

　　(四)放管服

　　二、Z新減免稅政策的內(nèi)容、選擇與應(yīng)用

　　(一)增值稅

　　1.規(guī)范納稅人

　　1.1 增值稅一般納稅人

　　1.2 增值稅小規(guī)模納稅人

　　1.3 轉(zhuǎn)換期納稅人

　　1.4如何選擇適用納稅人身份?是否“趁機(jī)”轉(zhuǎn)換身份?

　　2.增值稅稅率簡并

　　2.1增值稅稅率發(fā)展過程

　　2.2Z新增值稅稅率

　　2.3多檔稅率并存下，如何令企業(yè)適用“Z低”稅率?

　　3.增值稅征收率

　　3.1一般規(guī)定

　　3.2 特殊適用

　　3.3哪些業(yè)務(wù)可選擇按征收率?是否選用征收率可降低稅負(fù)?

　　4.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

　　4.1房屋租賃進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的Z新規(guī)定

　　4.2農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

　　4.3不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的處理

　　5.增值稅稅收優(yōu)惠

　　5.1 增值稅法定減免

　　5.2 增值稅即征即退

　　5.3 增值稅起征點(diǎn)

　　5.4“營改增”過渡政策

　　5.5銷售使用過的固定資產(chǎn)

　　5.6增值稅留抵稅額退稅

　　5.7 其他增值稅減免優(yōu)惠

　　6.增值稅稅收優(yōu)惠“謎團(tuán)”

　　6.1增值稅優(yōu)惠的適用條件

　　6.2增值稅優(yōu)惠的“后遺癥”

　　6.3稅收優(yōu)惠的“用”與”不用”

　　6.4增值稅優(yōu)惠的“備案”與“留存”

　　(二)企業(yè)所得稅

　　1.固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠

　　1.1.加速折舊

　　1.2設(shè)備、器具扣除政策Q面剖析

　　1.3A全生產(chǎn)專用設(shè)備抵減應(yīng)納稅額

　　1.4稅收的“優(yōu)惠“是否影響會(huì)計(jì)的處理

　　1.5何時(shí)購置固定資產(chǎn)?購置類別?是否適用加速?是否適用一次性抵扣?

　　1.6增值稅與企業(yè)所得稅：“兩稅“聯(lián)動(dòng)下的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)全解

　　2.無形資產(chǎn)稅收優(yōu)惠

　　2.1研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除75%&175%

　　2.2委托境外研究開發(fā)稅前加計(jì)扣除規(guī)定

　　2.3研發(fā)費(fèi)用歸集的技巧

　　2.4如何判斷研發(fā)費(fèi)用?如何進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用的內(nèi)部稅收管理?

　　3.高新技術(shù)企業(yè)/科技型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠

　　3.1高新技術(shù)企業(yè)低稅率15%

　　3.2 科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除政策75%&175%

　　3.3遞延彌補(bǔ)虧損5年&10年

　　3.4兩類企業(yè)的認(rèn)定、優(yōu)惠：流程關(guān)注

　　4.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠

　　4.1小型微利企業(yè)的認(rèn)定

　　4.2小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的發(fā)展歷程

　　4.3如何能夠享受稅收優(yōu)惠?是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)都可以享受優(yōu)惠?

　　5.稅前扣除政策

　　5.1稅前扣除憑證管理

　　5.2企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除

　　5.3廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除規(guī)定

　　5.4公益性捐贈(zèng)支出結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.5如何加強(qiáng)企業(yè)稅前扣除憑證的管理?

　　5.6在個(gè)稅改革、社保嚴(yán)征管的背景下，企業(yè)稅前支出的結(jié)構(gòu)安排?

　　(三)個(gè)人所得稅

　　1.居民身份判定標(biāo)準(zhǔn)

　　2.四項(xiàng)勞動(dòng)所得綜合征收

　　2.1 四項(xiàng)勞動(dòng)所得的內(nèi)容

　　2.2 適用稅率的調(diào)整

　　2.3 專項(xiàng)扣除項(xiàng)目

　　2.4 其他扣除項(xiàng)目

　　2.5專項(xiàng)附加扣除

　　3.經(jīng)營所得征收規(guī)定

　　3.1 經(jīng)營所得的內(nèi)容

　　3.2 經(jīng)營所得的稅率調(diào)整

　　3.3 經(jīng)營所得的扣除規(guī)定

　　4.強(qiáng)化反避稅條款

　　5.Z新個(gè)人所得稅優(yōu)惠

　　5.1 創(chuàng)投與天使投資個(gè)稅優(yōu)惠

　　5.2 科技人員職務(wù)成果個(gè)稅優(yōu)惠

　　5.3個(gè)人稅收遞延型商業(yè)保險(xiǎn)

　　5.4商業(yè)健康保險(xiǎn)支出

　　6.企業(yè)在個(gè)稅改革與嚴(yán)社保征管下，如何安排“人工成本“的結(jié)構(gòu)?

　　(四)其他稅費(fèi)

　　1.印花稅

　　2.車輛購置稅

　　3.殘疾人就業(yè)保障金

　　4.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

　　(五)稅收征管

　　1.國地稅機(jī)構(gòu)合并后征管變革

　　2.《稅收征管法》修訂Z新變化

　　3.虛開發(fā)票的管理規(guī)定

　　4.納稅信用應(yīng)用

　　5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)：“管事”到“管數(shù)”、“限前”到“監(jiān)后”的變革