《PPP與資產(chǎn)證券化》

第壹章緒論

第壹節(jié)PPP概述

　　一、PPP的定義與內(nèi)涵

　　二、PPP的主要特征

　　三、PPP模式的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)

　　四、PPP的主要運(yùn)作模式

第貳節(jié)國內(nèi)外PPP實踐

　　一、主要融資結(jié)構(gòu)

　　二、主要融資工具

　　三、PPP的國內(nèi)發(fā)展歷程

　　四、存在的主要難點(diǎn)

第三節(jié)實施PPP的關(guān)鍵點(diǎn)

　　一、合理的利益分享和風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制

　　二、良好的法律制度環(huán)境

　　三、理性的爭議解決機(jī)制

　　四、政府必要的引導(dǎo)和支持

第貳章PPP項目融資

第壹節(jié)PPP項目融資概述

　　一、PPP項目融資相關(guān)概念

　　二、PPP項目融資結(jié)構(gòu)

　　三、PPP項目融資實施流程

　　四、PPP項目融資風(fēng)險管理

　　五、政府部門的支持措施

第貳節(jié)PPP項目股權(quán)融資

　　一、股東的核心地位

　　二、戰(zhàn)略投資者

　　三、財務(wù)投資者

　　四、股權(quán)融資結(jié)構(gòu)

　　五、風(fēng)險控制措施

　　六、股權(quán)投資者的退出

第三節(jié)PPP項目債務(wù)融資

　　一、債務(wù)融資結(jié)構(gòu)

　　二、主要資金來源

　　三、主要融資工具

　　四、主要增信方式

第四節(jié)PPP項目融資案例

　　一、基礎(chǔ)設(shè)施投資機(jī)會

　　二、交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP投資價值分析

　　三、存量交通基礎(chǔ)設(shè)施私有化案例

　　四、新建交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP案例

第三章PPP項目的資產(chǎn)證券化

第壹節(jié)資產(chǎn)證券化簡介及主要類型

　　一、資產(chǎn)證券化簡介

　　二、國內(nèi)資產(chǎn)證券化主要類型

第貳節(jié)PPP項目資產(chǎn)證券化實務(wù)要點(diǎn)

　　一、政策支持

　　二、基本條件

　　三、主要特點(diǎn)

　　四、主要模式

　　五、操作流程

第三節(jié)國內(nèi)PPP項目資產(chǎn)證券化參考案例

　　一、嘉興天然氣資產(chǎn)證券化項目

　　二、隧道股份資產(chǎn)證券化項目

　　三、遷安熱力資產(chǎn)證券化項目

　　四、揚(yáng)州保障房資產(chǎn)證券化項目

　　五、國開行棚改貸款資產(chǎn)證券化項目

第四節(jié)REITs模式與PPP項目資產(chǎn)證券化

　　一、REITs模式簡介

　　二、REITs模式的借鑒意義

　　三、REITs典型案例介紹

第五節(jié)PPP項目資產(chǎn)證券化的主要問題及政策建議

　　一、主要問題

　　二、政策建議

第四章PPP基金實務(wù)

第壹節(jié)PPP基金概述

　　一、PPP基金定義與分類

　　二、國內(nèi)PPP基金的發(fā)展?fàn)顩r

　　三、PPP基金與產(chǎn)業(yè)投資基金的差異

第貳節(jié)PPP基金的方案設(shè)計

　　一、PPP基金的基本要素

　　二、PPP基金的組織形式

　　三、PPP基金設(shè)計的基本原則

　　四、PPP基金在項目不同階段的關(guān)注要點(diǎn)

第三節(jié)PPP基金案例

　　一、公共投資者主導(dǎo)的PPP基金案例

　　二、專業(yè)投資者主導(dǎo)的PPP基金案例

　　三、財務(wù)投資者主導(dǎo)的PPP基金案例

第四節(jié)PPP基金發(fā)展前瞻

　　一、發(fā)展PPP基金的現(xiàn)實需求

　　二、國外PPP基金發(fā)展情況小結(jié)

　　三、我國PPP基金的未來發(fā)展展望

第五章PPP的會計與稅務(wù)

第壹節(jié)會計報表合并相關(guān)問題

　　一、適用的會計準(zhǔn)則及原則

　　二、會計報表合并具體案例分析

　　三、會計報表合并補(bǔ)充說明

第貳節(jié)項目公司的會計處理

　　一、常見PPP的運(yùn)作方式

　　二、PPP項目會計核算概述

　　三、常見PPP運(yùn)作方式的會計核算

　　四、BOT方式的會計核算

第三節(jié)PPP稅務(wù)處理及相關(guān)問題

　　一、項目公司設(shè)立的稅務(wù)考量

　　二、項目建設(shè)運(yùn)營期的稅務(wù)問題

　　三、項目公司終止的稅務(wù)問題

　　四、稅收風(fēng)險的防范

第六章PPP法律實務(wù)

第壹節(jié)國內(nèi)PPP法律現(xiàn)狀

　　一、PPP合同的法律性質(zhì)

　　二、PPP項目各參與方之間的法律關(guān)系

　　三、國內(nèi)PPP的立法演變

第貳節(jié)PPP項目法律操作實務(wù)

　　一、項目籌備階段

　　二、項目采購階段

　　三、項目執(zhí)行階段

　　四、項目移交階段

　　五、PPP合同體系與要點(diǎn)

第三節(jié)PPP項目法律風(fēng)險與應(yīng)對措施

　　一、PPP項目主要法律風(fēng)險

　　二、PPP項目風(fēng)險應(yīng)對措施

　　三、PPP項目爭議解決機(jī)制

第四節(jié)國際PPP立法經(jīng)驗與啟示

　　一、英國PPP立法實踐與經(jīng)驗

　　二、加拿大PPP立法實踐與經(jīng)驗

　　三、澳大利亞PPP立法實踐與經(jīng)驗

　　四、韓國PPP立法實踐與經(jīng)驗

　　五、PPP立法經(jīng)驗和啟示

第七章PPP項目資產(chǎn)證券化的信用評級

第壹節(jié)信用評級的作用

　　一、信用與信用評級

　　二、信用評級對PPP項目各相關(guān)方的作用

第貳節(jié)PPP項目資產(chǎn)證券化信用評級的關(guān)注要點(diǎn)

　　一、基礎(chǔ)資產(chǎn)信用質(zhì)量分析

　　二、交易結(jié)構(gòu)信用風(fēng)險分析

　　三、現(xiàn)金流分析與壓力測試

　　四、主要參與機(jī)構(gòu)分析

　　五、法律因素分析

第三節(jié)PPP項目資產(chǎn)證券化信用評級典型案例分析

　　一、包東高速公路通行費(fèi)項目案例

　　二、揚(yáng)州保障房信托受益權(quán)項目案例

　　三、嘉興天然氣收費(fèi)權(quán)項目案例