內(nèi)部控制與風險管理

內(nèi)部控制與風險管理（）

一、什么是風險管理與內(nèi)部控制

1、案例1

2、案例2

3、案例3

4、教訓與啟示

5、基本概念

6、COSO框架介紹

6.1 COSO是什么

6.2 COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹

6.3 COSO 2004《風險管理—整合框架》“八要素” 介紹

6.4 《內(nèi)部控制—整體框架》與《風險管理—整合框架》的對照

7、中國內(nèi)控體系的整體框架

7.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

7.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

7.3 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋

8、風險管理的理論

8.1 ISO31000簡介

8.2 央企全面風險管理指引介紹

二、認識企業(yè)風險管理

1、 風險管理概念的確立

1.1何為風險？

1.2何為企業(yè)價值？

1.3企業(yè)價值創(chuàng)造的指標

2、 風險管理的普遍性及意義

2.1國內(nèi)風險管理的現(xiàn)狀

2.2對操作風險的認識

3、風險的分類

3.1央企風險管理指引分類

3.2巴塞爾協(xié)議分類

3.3企業(yè)商務(wù)風險分類

4、各層級各部門在其中的角色和定位

4.1風險管理組織架構(gòu)舉例

4.2各層級的作用

5、股東對企業(yè)風險管理關(guān)心的四個問題

6、風險管理的一個基礎(chǔ)，三道防線

三、應(yīng)用風險管理評估方法和技術(shù)

1、識別風險的方法及應(yīng)用

2、分析和評價風險的方法與應(yīng)用

3、風險預警指標選擇和設(shè)定

四、內(nèi)控體系建設(shè)

1、 公司與業(yè)務(wù)層面內(nèi)控的關(guān)系

2、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)

2.1基本依據(jù)

2.2其他依據(jù)

3、內(nèi)控體系建設(shè)指導思想

4、內(nèi)控體系建設(shè)原則

5、內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標

5.1 總體目標

5.2 項目周期

5.3 項目范圍

6、內(nèi)控體系建設(shè)的階段性目標和內(nèi)容

6.1 準備與規(guī)劃

6.2 項目啟動

6.3 風險評估

6.4 內(nèi)控搭建及整改

6.5 內(nèi)控評價

6.6 項目總結(jié)匯報

五、內(nèi)控評價和缺陷認定

1、內(nèi)控評價的程序

2、內(nèi)控評價的組織

3、內(nèi)控評價方法

4、內(nèi)控缺陷分類

5、內(nèi)控缺陷認定

6、內(nèi)控缺陷整改

7、案例研究