《2017年度匯算清繳全攻略》
2017年度匯算清繳全攻略
一、新政總結：2017 年稅收新政盤點
研發費用加計扣除新規定
高新技術企業認定新規定
稅前扣除政策變化企業所得稅稅收優惠政策要求變化
新政下的稅務稽查動態
二、企業所得稅常見實務操作難點解析
跨年取得發票的處理
沒有備案的稅收優惠事項
三、稅前扣除：稅前扣除明細及納稅調整分析
稅前扣除原則
營改增后稅前扣除憑證變化
稅前扣除憑證特殊規定
稅前扣除與進項稅額抵扣關系
工資薪金支出的相關政策
稅金及附加的相關政策
借款費用的相關稅收政策
其他成本和費用稅前扣除
公益性捐贈的相關稅收政策
政府性基金和行政事業性收費
母子公司費用支付的政策及風險
不得稅前扣除的項目
稅前扣除事項實務及誤區講解
資產損失所得稅稅前扣除
四、報表填寫篇：納稅申報表的變化及填列方法
申報表基本邏輯關系
重點問題和關鍵報表、行次的填列
主要納稅調整項目及容易發生涉稅風險項目分析
彌補虧損表的填報
關聯交易本地文檔和特殊事項文檔的準備
五、申報處理篇：重要申報事項的注意點提醒
以前年度應扣未扣支出處理
以前年度發生的資產損失未扣除處理
稅收優惠政策符合減免稅條件的報批或備案
資產損失稅前扣除申報事項
實行跨地區匯總納稅辦法企業納稅申報事項
境外所得抵免申報事項
企業重組業務適用特殊性稅務處理
