課程大綱：
☆稅務籌劃問題解惑
1、什么是真正意義上的稅務籌劃
案例1：稅務籌劃就是把老板送進“號”里的籌劃？
2、稅務籌劃包含的內容
案例：大型稅務籌劃實戰案例展示
3、稅務籌劃的空間所在
4、稅務籌劃的意義
案例：稅務籌劃是否合法？與偷稅漏稅的區別？
案例：從劉曉慶偷稅案看稅務籌劃的意義
案例：從民營企業“原罪”豁免看稅務籌劃的前矚性
5、2005避稅與反避稅的重點
納稅人評估辦法、預約定價推行與納稅心態的轉變
6、稅務籌劃實務中的心得體會分享
☆稅務籌劃實用方法與實操技巧
一、小企業實用籌劃方案
1、稅基、稅率改變法
案例：如何利用轉讓定價進行稅務籌劃
2、采購避稅法
案例：變更材料計價籌劃
3、融資節稅法
案例：借款or投資，哪種更合算？?
4、納稅時間改變法、
案例：改變收款方式節稅
5、機構設置法
6、納稅身份選擇法
案例：一般納稅人好還是小規模納稅人身份好？
案例：代征稅好還是查帳征收好？
案例：個體好還是公司好？
案例：分公司好還是子公司好？
7、政策優選法
案例：如何利用模糊性、選擇性條文節稅
8、臨界點籌劃法
案例：上半年開業好還是下半年開業好？
9、合同條款變更法
10、折舊與虧損報備法
二、大中型企業實用籌劃方案
1、合作模式變更法
案例：變更協議節稅法
案例：代收費用該不該并入房價一并納稅？
2、股權重組法
案例：變資產轉產為股權轉讓節稅法
3、虧損彌補法
案例：利用收購虧損企業節稅
4、經營地址選擇法
5、優惠政策利用法
6、資本弱化避稅法
7、延期納稅避稅法
8、再投資避稅法
9、租賃避稅法
10、出口退稅避稅法
11、電子商務避稅法
12、光環保護法
☆國際稅務籌劃的開展與案例分析
1、中國企業國際化中稅收安排
◆延伸視野，利用國際間稅率差節稅
2、某知名跨國公司國際跨境稅收安排實戰案例分析
3、利用BVI公司節稅
☆主要稅種籌劃技巧與案例分析
1、企業增值稅籌劃
案例：利用納稅人身份差別節稅
案例：輕松降低12％增值稅負解秘
案例：**掛靠免征增值稅項目籌劃
案例：出口退稅四種方式哪種對企業更有利？
2、企業營業稅籌劃
案例：改變合作形式籌劃
案例：**營業額項目進行納稅籌劃
案例：**分包合同籌劃
案例：利用境外子公司籌劃
3、企業所得稅籌劃
案例：合理遞延或降低收入
案例：加大費用等稅前扣除項目金額
案例：利用差別稅率
案例：分攤管理費，均衡盈虧節稅
案例：利用虧損抵補節稅
案例：利用優惠政策節稅
4、個人所得稅籌劃
個人所得稅的納稅規定
案例：個人身份認定的避稅籌劃
案例：分次申報的避稅
案例：扣除境外所得的避稅案例
案例：減除費用的避稅案例
案例：工資化福利的避稅案例
案例：勞務報酬化工資的避稅案例
☆稅務稽查的應對技巧
◆稅務稽查權利的劃分
◆常用的稽查方法
◆稅務稽查的心理戰術
◆不同稽查階段的應對技巧
◆對稅務處理決定書的分析與應對
☆大型稅收籌劃綜合案例點評
☆問題交流與討論
