投融資、上市中的稅務(wù)問題與規(guī)劃

課程背景

包括新三板在內(nèi)，中國的資本市場瘋了，企業(yè)如何順勢而為，盡快建立健全多元化、多層次的包括IPO、借殼、發(fā)債、私募股權(quán)投資基金等融資渠道？ 國內(nèi)融資不暢，能否變相到國外上市融資，很多企業(yè)有顧慮？為什么，因為擔(dān)心稅務(wù)上出事；為什么有的企業(yè)可以較小的代價將利潤陽光化？因為稅務(wù)策劃做的好。 在中國，上市對很多企業(yè)來說，都是一個夢，但在上市前都面臨一個重要問題，如何將“兩套帳變一套帳”？如何將利潤充分披露出來而補最少的稅？如何補完稅而沒有稅務(wù)檢查風(fēng)險？ 另外，如何在投資、融資的同時如何使稅負(fù)最低？如何在公司重組的同時實現(xiàn)稅負(fù)的最優(yōu)化？投資方式的稅負(fù)比較、融資渠道與融資成本選擇？在企業(yè)投資、融資、并購和上市過程中都面對大量的此類問題，如須了解，請參加本研修講座。

課程目標(biāo)

?幫您對上市前的稅務(wù)問題做抉擇，是規(guī)范還是重新再來 ?學(xué)習(xí)如何合法降低股改和公司重組中的稅收成本，化解股改稅收風(fēng)險； ?融資渠道各有不同，幫助您判斷融資的稅收成本； ?幫助您重新組織企業(yè)架構(gòu)，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護航； ?無論上市已否，規(guī)范公司的稅務(wù)管理，在合法的前提下，有效降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)

課程大綱

一、老板如何管錢

1、錢在哪

2、融資的各種路徑選擇與成本 

3、PE與并購重組基金

4、IPO與借殼上市

5、商業(yè)計劃書的制作精髓與選擇中介機構(gòu)的要點

二、公司投資過程中的稅務(wù)問題研究

1、 新稅收政策解讀

2、 注冊地點選擇與稅務(wù)籌劃

案例分析：境外避稅天堂選擇與新所得稅法反避稅條款中的博奕

3、 投資時間決策與納稅籌劃

案例分析：如何突破投資未達(dá)25%不能進行土地轉(zhuǎn)讓的臨界點？

4、 投資方式與納稅籌劃

案例分析：資產(chǎn)收購好還是股權(quán)收購好？

5、 投資資產(chǎn)決策與納稅籌劃

案例分析：貨幣投資好還是非貨幣資產(chǎn)投資好？

三、公司融資過程中的稅務(wù)問題研究

1、 資本來源與納稅籌劃

案例分析：名股實債融資模式存在的稅務(wù)不足

2、 融資形式與納稅籌劃

案例分析：自購資產(chǎn)與租賃資產(chǎn)納稅籌劃

3、 融資企業(yè)組織結(jié)構(gòu)抉擇與納稅籌劃

案例分析：職能部門公司化納稅籌劃

4、 企業(yè)商業(yè)模式選擇與納稅籌劃

5、 股權(quán)融資形式與納稅籌劃

案例分析：增資擴股好還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓好？

案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓有溢價如何避稅？

四、公司上市過程中涉及的稅務(wù)問題研究

1、 上市利潤要求與稅務(wù)管理之矛盾

案例分析：臨門一腳球為何不敢再踢？

2、 兩套帳合一所帶來的稅務(wù)風(fēng)險及對策

3、 如何**補稅將利潤陽光化

4、 股權(quán)結(jié)構(gòu)安排中的稅務(wù)籌劃

多重組織結(jié)構(gòu)安排的稅務(wù)好處

5、 上市地點選擇與納稅籌劃

案例分析：不同地點上市稅負(fù)之差異比較

6、 公司重組中的稅務(wù)籌劃安排

案例分析：資產(chǎn)收購與股權(quán)收購的比較

案例分析：分立與合并之稅務(wù)籌劃安排

案例分析：免稅重組與應(yīng)稅重組的納稅籌劃

五、公司上市后的稅務(wù)籌劃研究

1、 上市公司稅務(wù)策劃受到的局限

2、 上市公司常用稅務(wù)策劃方法

1）轉(zhuǎn)讓定價法 

2）優(yōu)惠政策利用法

3）臨界點策劃法

4）合同條款變更法

5）股權(quán)重組法

6）合作模式變更法

7）公共關(guān)系法

六、基金及基金管理公司的稅務(wù)籌劃

1、投資主體和股權(quán)架構(gòu)的選擇？有限合伙企業(yè)還是有限責(zé)任公司，哪個更好？

2、投資地點的選擇，深圳、上海、昆山、新疆、西藏？全國哪個城市合適？

3、注冊資金大小的選擇，是加大注冊資本還是弱化注冊資本？

4、自然人LP與法人LP的稅負(fù)比較？

5、自然人LP分紅時是否要代扣代繳個人所得稅？

6、法人LP收到基金（有限合伙企業(yè)）分來的稅后利潤還要交企業(yè)所得稅嗎？

7、基金退出時巨額投資收益企業(yè)所得稅如何少交？

8、基金及基金管理公司具體涉及哪些稅收，稅收籌劃的要點?

9、基金投資時的結(jié)構(gòu)如何安排，股權(quán)融資還是債權(quán)融資，還是明股實債？

10、高管人員高額項目獎勵個人所得稅如何籌劃？

二、互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的納稅籌劃

1、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺方如何納稅？

2、貸款方如何納稅？

3、借款方如何納稅？

4、資金托管方如何納稅？

5、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺傭金收入有哪些納稅義務(wù)和風(fēng)險？

6、貸款方利息收入個人所得稅代扣代繳的稅務(wù)風(fēng)險？

7、網(wǎng)絡(luò)交易導(dǎo)致稅收風(fēng)險有哪些？

8、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？稅務(wù)如何籌劃？

七、問題交流與討論