《非財(cái)務(wù)高管的財(cái)務(wù)管理》

課程大綱

【課程大綱】：

模塊一：思維篇——不懂財(cái)務(wù)，高管如何談管理

1.1公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

1.2 財(cái)務(wù)管理對管理者有何作用

1.3 財(cái)務(wù)思維如何體現(xiàn)與運(yùn)用

1.4 每個(gè)管理者都應(yīng)該懂得的財(cái)務(wù)常識

模塊二：利潤篇——企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的發(fā)動機(jī)

2.1 企業(yè)利潤的三個(gè)層次

2.2 利潤的產(chǎn)生實(shí)質(zhì)

2.3 利潤大小與盈利能力的區(qū)別

l 企業(yè)股東權(quán)益回報(bào)模型

l 思考與討論：什么行為影響公司的投資回報(bào)？

2.4  杜邦金字塔分析模型

l 銷售利潤率的分解

l 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分解

l 權(quán)益乘數(shù)的分解

模塊三：資金篇——企業(yè)利潤質(zhì)量的試金石

3.1 企業(yè)資金金活動分類及影響

l 經(jīng)營活動

l 投資活動

l 融資活動

3.2 營運(yùn)資本與現(xiàn)金流

l 什么是營運(yùn)資本？

l 什么是企業(yè)經(jīng)營周期

l 存貨／應(yīng)收帳款／應(yīng)付帳款對現(xiàn)金流的影響

l 企業(yè)營運(yùn)資金需求模型

3.3 思考與討論：企業(yè)資金短缺的原因與應(yīng)對方案

模塊四：成本篇——管控好企業(yè)利潤的黑洞

4.1 高管需要掌握的幾大成本分類

l 機(jī)會成本與沉沒成本

l 直接成本與間接成本

l 固定成本與變動成本

4.2 影響企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)的關(guān)鍵因素

l 邊際貢獻(xiàn)的計(jì)算

l 本－量－利分析法

l 盈虧平衡點(diǎn)、安全邊際與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

4.3 業(yè)務(wù)部門成本管控思路

l 制定成本管理目標(biāo)

l 研發(fā)成本管理

l 采購與存貨成本管理

l 生產(chǎn)成本管理

l 銷售成本管理

l 物流成本管理

l 關(guān)注隱性成本

4.4 思考與討論：企業(yè)所有成本一定都是越低越好嗎？

模塊五： 報(bào)告篇——企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的數(shù)字化表達(dá)

5.1 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與管理會計(jì)報(bào)告

l 誰是企業(yè)利益相關(guān)人

l 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與管理會計(jì)報(bào)告的區(qū)別

l 管理會計(jì)報(bào)告對于業(yè)務(wù)決策的重要性

5.2 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與稅務(wù)會計(jì)報(bào)告

l 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與稅務(wù)會計(jì)報(bào)告的區(qū)別

l 差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、會議費(fèi)的稅務(wù)核算要求

l 案例：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前抵扣限制與認(rèn)知誤區(qū)

模塊六： 報(bào)表篇——解析數(shù)字背后的經(jīng)營奧秘

6.1 三張報(bào)表的關(guān)聯(lián)關(guān)系

l 企業(yè)的底子，面子和日子

l 企業(yè)經(jīng)營的照片與錄像

l 企業(yè)資金的流量與存量

6.2 三大報(bào)表解讀

l 資產(chǎn)負(fù)債表解讀

l 利潤表解讀

l 現(xiàn)金流量表解讀

6.3 三大報(bào)表編制的核心依據(jù)

l 權(quán)責(zé)發(fā)生制

l 收付實(shí)現(xiàn)制

6.4 重新認(rèn)識報(bào)表

l 重新認(rèn)識企業(yè)資產(chǎn)

? 資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)了公司的所有資產(chǎn)嗎

? 思考與討論：公司還有哪些資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表上沒有的？

l 重新認(rèn)識企業(yè)利潤

? 利潤到底是怎樣產(chǎn)生的？

? 報(bào)表上有利潤一定代表公司有錢嗎？

? 思考與討論：毛利潤是由什么決定的？

l 重新認(rèn)識企業(yè)現(xiàn)金

? 企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析模型

? 企業(yè)賬面上有大量的資金真的代表經(jīng)營的好嗎？

6.5 財(cái)務(wù)指標(biāo)的架構(gòu)與分析

l 財(cái)務(wù)指標(biāo)分類

l 企業(yè)常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

l 財(cái)務(wù)指標(biāo)的十大危機(jī)信號

模塊七：稅務(wù)篇——管理者應(yīng)該了解的納稅實(shí)質(zhì)

7.1 中國現(xiàn)行稅種分類

7.2 高管一定要知曉的幾個(gè)稅務(wù)常識

l 公司經(jīng)營都交什么稅？

l 中國納稅環(huán)境及趨勢

l 業(yè)務(wù)如何影響公司納稅

l 企業(yè)納稅籌劃的實(shí)質(zhì)

7.3 涉稅管控的八項(xiàng)注意

7.4 警惕稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的紅線

模塊八：預(yù)算篇——企業(yè)預(yù)算如何真正落地

8.1 預(yù)算的實(shí)質(zhì)與作用

l 預(yù)算是企業(yè)未來經(jīng)營狀況的數(shù)字化彩排

l 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢

l 預(yù)算的思維模式：先構(gòu)思，再行動！

8.2 成功預(yù)算的四大定律

l 現(xiàn)金為王定律

l 二八定律

l 持續(xù)經(jīng)營定律

l 受控定律

8.3 預(yù)算如何編制才不會務(wù)虛

l PDCA循環(huán)

l 預(yù)算落地的三大法寶

8.4 預(yù)算編制常見問題與應(yīng)對之道

l 是不是所有企業(yè)都需要編制預(yù)算？

l 時(shí)間緊任務(wù)重，如何下手？

l 從哪里獲得基礎(chǔ)數(shù)據(jù)？

l 預(yù)算都應(yīng)該由財(cái)務(wù)人員編制嗎？

l 編制過程遇到問題，和誰溝通？

l 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制完畢，財(cái)務(wù)匯總一下就可以了嗎？

模塊九：管控篇——企業(yè)基業(yè)長青的奧秘

9.1 科學(xué)認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估

l 風(fēng)險(xiǎn)管理方法

9.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

l 健全機(jī)制

l 優(yōu)化流程

l 充分授權(quán)

l 完善內(nèi)控

9.3 如何平衡控制與效率

l 制度至上還是業(yè)務(wù)至上

l 流程管控是否越細(xì)越好

9.4 案例：某跨國企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)

模塊十：價(jià)值篇——資本助力企業(yè)騰飛

10.1 企業(yè)價(jià)值模型

10.2 企業(yè)管理的“五力模型“

10.3 解讀經(jīng)濟(jì)增加值EVA

10.4 企業(yè)價(jià)值的公允體現(xiàn)平臺

10.5 資本市場概述

10.6 資本市場對企業(yè)的“五眼青睞法”

10.7 企業(yè)上市前，需要做什么準(zhǔn)備

10.8 企業(yè)上市后，高管應(yīng)該注意什么