BEPS & CRS 背景下高凈值人士投資與老板財富傳承稅務(wù)籌劃

課程目的

2017年5月，稅務(wù)總局、財政部和“一行三會”多部委聯(lián)合發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（公告[2017]第14號），中國版CRS（共同申報標準）落地。2017年7月1日起金融機構(gòu)按照CRS標準對非居民在中國存量賬戶和新開600萬元以上賬戶作盡職調(diào)查。金融機構(gòu)2017年12月31日前和2018年12月31日前分別完成對高凈值金融賬戶和低凈值金融賬戶的盡職調(diào)查，以識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關(guān)信息。此前，中國已承諾作為第二批實施CRS的國家，于2018年9月完成首次金融賬戶涉稅信息自動交換工作。同時，《管理辦法》要求賬戶持有人(包括個人或者機構(gòu))真實、及時、準確、完整地向金融機構(gòu)提供相關(guān)信息，包括賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份等。

2018年9月大陸與香港將首次進行涉稅情報交換，加拿大與中國情報交換也將于同期內(nèi)啟動。這樣一來，中國大陸稅務(wù)居民在香港和加拿大金融賬戶信息將被香港稅務(wù)署和加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局分別提供給中國國家稅務(wù)總局。同樣，香港和加拿大稅收居民在中國大陸金融資產(chǎn)賬戶信息也將被中國稅務(wù)部門交換給香港加拿大稅務(wù)機關(guān)。

當前，國際反避稅大環(huán)境已然形成，中國高凈值人士海外投資理財資產(chǎn)配置財富管理涉稅活動和信息無處躲藏，富豪們?nèi)孢M入財產(chǎn)“裸奔”時代。

那么，CRS背景下，

●高凈值人士老板們?nèi)绾螒?yīng)對轟轟烈烈全球反避稅大行動的沖擊？

●短期內(nèi)找機構(gòu)辦幾個知名避稅港護照或移民出去能解決問題嗎？

●在香港或其他避稅地開公司如何不被CRS交換？

●高凈值人士或老板們在國外的房產(chǎn)涉稅信息不會被交換嗎？

●企業(yè)賬戶小于25萬個人賬戶小于100萬美元就不會被申報交換嗎

●把海外金融資產(chǎn)換成不動產(chǎn)逃避CRS涉稅情報交換的做法靠譜嗎

●家族財富傳承究竟有哪些避稅工具可選擇？

●大額保單和家族信托能避稅躲債嗎？

●家族財富傳承頂層設(shè)計究竟應(yīng)該如何實施？

●高凈值人士和老板黨當務(wù)之急應(yīng)該怎么辦？

●高凈值和老板如何做全球資產(chǎn)配置？

●如何有效實現(xiàn)家族財富傳承同時又能避開不必要的稅務(wù)風險呢？

國家稅務(wù)總局前反避稅講師團核心成員/中華講師網(wǎng)認證資深稅務(wù)籌劃風控及反避稅應(yīng)對專家鮑老師給您滿意的解答。

課程對象：

已經(jīng)或打算移民的中國人、海外有金融資產(chǎn)配置的人、在海外持有殼公司投資理財?shù)娜恕⒃诤Ｍ赓I了大額人壽保單的人、已經(jīng)設(shè)立了海外家族信托的人、在境外設(shè)立公司從事國際貿(mào)易和投資的老板、銀行保險信托家族辦公室等財富管理機構(gòu)專業(yè)人士、國內(nèi)企業(yè)集團或集團公司董事長和集團高管以及對家族財富管理稅務(wù)籌劃及反避稅應(yīng)對感興趣的律師和其他任何有錢人士。

課程收益：

讓您知道面對CRS涉稅情報交換風暴來襲如何應(yīng)對，如何提高全球資產(chǎn)配置水平，如何提高境外投資收益，如何規(guī)避稅務(wù)風險并進行有效的稅務(wù)籌劃，以及如何實現(xiàn)家族財富的順利傳承。

課程大綱：

模塊 1  BEPS和CRS的含義與實質(zhì)

一、何為BEPS？何為CRS？它們的實質(zhì)何在？

二、美國FATCA的主要內(nèi)容及實質(zhì)-----美國為何不加入CRS？

三、何為MCAA/CAA？海外資產(chǎn)都會被自動交換和被申報嗎？

模塊2 BEPS多邊公約的簽署與中國版CRS的進展

一、何為BEPS多邊公約？其實質(zhì)和意義何在？

二、中國為何加入這個多邊公約？對中國高凈值人士的影響如何？

三、中國版CRS進展情況如何？非居民高凈值個人在中國金融機構(gòu)的資產(chǎn)賬戶何時開始跟加入CRS的國家和地區(qū)交換？

四、香港、加拿大、澳門、臺灣的CRS進展情況

模塊 3 CRS涉及的涉稅情報交換的資產(chǎn)和人群范圍

一、哪些資產(chǎn)會被交換被申報？你在香港等避稅地的資產(chǎn)安全嗎？

二、哪些高凈值人群會受影響？是不是低凈值人士就安全了？

三、是否存在不會被自動交換和不被主動申報的豁免賬戶？

四、2018哪些國家首次實施涉稅情報自動交換？

模塊4 高凈值人士稅務(wù)規(guī)劃中的“要”與“不要”

一、要不要移民？移民就能避開涉稅情報交換嗎？

二、掌握賬戶信息國家要不要將信息交換出去？

三、要不要通過海外公司間接持有金融賬戶

四、要不要再搞離岸架構(gòu)經(jīng)營？

模塊5 高凈值人士和老板朋友傳統(tǒng)財產(chǎn)隱身避稅方式將面臨嚴峻挑戰(zhàn)

一、購買海外保險

二、購買海外信托

三、把海外金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榉墙鹑谫Y產(chǎn)

四、離岸經(jīng)營與轉(zhuǎn)讓定價

五、家族信托與家族辦公室

六、家族財富傳承的實質(zhì)和精髓

模塊 6 面對CRS沖擊國內(nèi)高凈值人士當務(wù)之急？

一、準確判斷自身的稅收居民身份

二、詳細梳理自身的海外金融帳戶

三、全面評估相關(guān)的海外資產(chǎn)涉稅風險

四、其他應(yīng)注意問題

模塊七 謹慎采用不靠譜的稅務(wù)籌劃技巧

1.抓緊辦理稅務(wù)天堂(如安提瓜、多米尼克)護照？

2.將賬戶金額減少至100萬美元以下？

3.將資產(chǎn)立即轉(zhuǎn)至非CRS參與國？

4.設(shè)立殼公司購買CRS參與國的金融資產(chǎn)逃避信息互換？

模塊八 CRS背景下涉稅情報交換稅務(wù)稽查案例分析

案例1  案例2   案例3   案例4

模塊9 中國家族企業(yè)及財富傳承：何去何從？

一、家族企業(yè)管理上的優(yōu)點及弊端

二、家族企業(yè)財富傳承的原則、目標、階段及維度

三、家族財富傳承的工具選擇

●遺囑

●贈與

●保險（大額保單）

●家族信托（資金、債權(quán)、股權(quán)、房產(chǎn)等家族信托）

●家族慈善基金會

四、中國家族信托的現(xiàn)狀、問題及未來

五、中國家族信托成功和失敗案例精析

總結(jié)：CRS背景下高凈值人士投資和財富管理----

從財產(chǎn)隱藏逃稅時代全面邁向財產(chǎn)透明避稅時代

培訓形式：老師主講 咨詢答疑

時間：1天