企業(yè)納稅疑難問題實(shí)務(wù)操作及案例精解

課程背景

全國在2013年8月1日已經(jīng)啟動試點(diǎn)工作。作為本年度財(cái)稅熱點(diǎn)，這次稅制調(diào)整必將對服務(wù)行業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇，對于廣大財(cái)稅工作者更是一次業(yè)務(wù)考驗(yàn)。 企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)際上是對企業(yè)全部納稅情況的一次全面檢查。所得稅檢查既查納稅情況，又涉及公司的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、內(nèi)部控制等，政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大。做好匯算清繳前的準(zhǔn)備工作，在申報(bào)中有的放矢，才能事半功倍。 隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應(yīng)，財(cái)政收入中來源于個(gè)人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。從維護(hù)切身利益、減輕稅收負(fù)擔(dān)的角度出發(fā)，個(gè)人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。

課程大綱

一、營改增涉及稅收疑難問題及相關(guān)會計(jì)處理

1、營改增試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

2、營改增試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定

3、應(yīng)稅服務(wù)適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定

4、“營改增”增值稅一般納稅人資格認(rèn)定

5、39號文的正確運(yùn)用：防偽稅控及發(fā)票管理

6、營改增中文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收有關(guān)事項(xiàng)

7、營改增后的新納稅申報(bào)表及注意要點(diǎn)

8、特殊納稅事項(xiàng)的稅會處理

9、“營改增”對企業(yè)稅負(fù)的影響及應(yīng)對策略

10、營改增的納稅規(guī)劃要點(diǎn)及方法

11、納稅規(guī)劃中應(yīng)注意的問題

12、企業(yè)如何積極應(yīng)對營改增

二、企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧

1、 匯算清繳要點(diǎn)

2、 收入確認(rèn)

3、 稅前扣除

4、 資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5、 匯總納稅清算

6、 關(guān)聯(lián)交易稅收處理

7、 稅收優(yōu)惠

三、中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃技巧與實(shí)務(wù)

1、個(gè)人所得稅征管中被重點(diǎn)監(jiān)控的行業(yè)和個(gè)人

2、個(gè)人所得稅專項(xiàng)檢查工作規(guī)程

3、個(gè)稅籌劃應(yīng)把握的三大方向兩個(gè)原則

4、工資薪酬的納稅籌劃思路

5、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？

6、股票期權(quán)的個(gè)人所得稅處理

7、限售股減持納稅規(guī)劃（財(cái)稅2009 167號  國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）

8、資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)稅問題

9、資產(chǎn)評估增值是否繳個(gè)稅？

10、個(gè)人公務(wù)用車及通訊補(bǔ)貼征稅問題

11、私車公用的個(gè)稅處理

12、兩個(gè)以上的納稅人共同取得同一項(xiàng)所得征稅問題

13、個(gè)人取得勞動合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問題

14、生活補(bǔ)助費(fèi)是否征個(gè)稅？

15、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個(gè)所稅？

16、充話費(fèi)送手機(jī)是否交個(gè)稅？

17、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個(gè)稅規(guī)定

18、轉(zhuǎn)讓住房，在繳納個(gè)稅的過程中是否可以扣除住房裝修費(fèi)用？

19、企業(yè)年金的個(gè)人所得稅處理

20、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個(gè)稅問題嗎？

21、離婚析產(chǎn)的個(gè)稅處理

22、外籍個(gè)人所得稅問題（稅收協(xié)定）

23、個(gè)人所得稅新動態(tài)及走向

24、2013年新個(gè)人所得稅政策解讀