非財務經理人的財務管理
總體結構：
一、管理人員為什么要懂財務
二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表
三、現金為王——把握好以資金流為核心的財務決策
四、降本增效——撐開企業利潤空間
五、強身健體——重視財務風險的控制
具體結構：
一、管理人員為什么要懂財務
1. 討論1：現實中企業管理人員的“財務障礙”
2. 討論2：現實中企業財務人員的“管理障礙”
3. 從企業的經濟循環看財務
? 兩大資金來源和兩大資金運用
? 兩大增值環節
? 四大經濟活動
4. 現代企業財務管理框架
? 核算型財務
? 管理型財務
? 戰略型財務
5. 企業關注的財務核心命題
? 信息
? 資金
? 利潤
? 風險
6. 會計報表是企業的“語言”
7. 資金是企業的“血液”
8. 利潤創造是企業的“能力”
9. 風險防范是企業的“體質”
1
. 不懂財務可能造成違法
二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表
1. 三大報表結構
2. 會計六要素
3. 會計恒等式
4. 會計如何表達經營過程
5. 財務報告構成
6. 如何閱讀資產負債表——企業的“底子”
7. 如何閱讀利潤表表——企業的“面子”
8. 如何閱讀現金流量表——企業的“日子”
9. 如何**財務分析透視企業經營管理問題
? 如何評價一個企業經營的好壞
? 盈利能力分析——企業賺錢的四個角度
? 資產管理能力分析——企業賺錢的效率
? 現金流量分析——企業賺錢的質量
? 償債能力分析——企業賺錢的風險
? 財務綜合分析
? 表外財務分析
案例分析
三、現金為王——重視資金流循環
1. 企業資金的循環過程——血液循環
2. 如何進行融資決策——“輸血”
3. 如何進行投資決策——“造血”
? 投資方向與戰略
? 投資效益決策分析
? 資本預算
? 投資項目過程監控
? 股權管理
4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”
? 企業營業周期和現金周期
? 應收賬款決策原則
? 應收賬款前期管理
? 應收賬款中期管理
? 應收賬款后期管理
? 存貨的作用與弊端
? 采購環節存貨管理
? 生產環節存貨管理
? 銷售環節存貨管理
5. 如何進行收益分配決策——“獻血”
? 利潤分配模式
? 利潤分配策略
? 利潤分配程序
6. 如何**預算管理防范資金鏈風險
案例分析
四、降本增效——撐開企業利潤空間
1. 成本的三大視角
? 會計視角
? 管理視角
? 經濟視角
2. 成本的十組特性
案例分析
3. 工業企業成本核算簡介
? 傳統核算方法
? 作業成本核算方法
案例比較分析
4. 全面成本管理的七大基本思維
5. 全面成本控制的八大方法論
6. 全面成本控制的十一大領域
? 設計環節成本控制
? 工藝環節成本控制
? 采購環節成本控制
? 生產環節成本控制
? 銷售環節成本控制
? 質量成本控制
? 投資環節成本控制
? 人力資源成本控制
? 資金和稅收成本控制
? 日常管理環節成本控制
? 戰略成本研究控制
7. 企業如何組織成本控制活動
五、強身健體——重視財務風險的控制
（一）內部控制
1. 企業主要的財務風險和失敗案例
2. 集團企業的財務管控
? 財務負責人人的控制
? 資金的控制
? 財務信息的控制
? 財務制度控制
? 預算控制
? 審計控制
3. 企業內部控制體系建設
? 內部控制框架
? 八種內控方法
? 主要管理活動的內控要點
? 主要業務活動的內控要點
4. 稅收風險控制與稅收籌劃
? 主要稅種介紹
? 企業常見稅收風險
? 主要稅收籌劃方法
? 增值稅籌劃
? 企業所得稅籌劃
? 個人所得稅籌劃
5. 建立財務風險預警機制
（二）全面預算管理
1、企業年度目標確定
? 戰略梳理——年度目標形成的基礎
? 企業應確定哪些年度目標——“4D”年度目標體
做大：發展規模類目標
做精：盈利能力類目標
做久：可持續發展類目標
做實：運營管理類目標
? 年度目標測算思路
? 如何召開戰略研討會
? 年度目標的分解
? 公司1號文件：《年度經營管理大綱》形成與發布
2、計劃和預算編制——落實目標
? 經營計劃和預算編制要點
? 管理計劃和預算編制要點
? 投資計劃和預算編制要點
? 計劃和預算評審
? 預算平衡
? 月度計劃和預算編制
? 費用預算和控制
? 資金預算和控制
3、績效考核落地
? 中高層績效考核模式
? KPI（關鍵績效指標）
? KO（關鍵管理工作）
? 基層崗位績效考核模式
? KWS（關鍵工作標準）
? 一票否決與典型事例
? 績效數據與績效評價
? 薪酬體系構建
? 崗位薪酬
? 績效薪酬
? 薪酬調整
4、目標監控——過程監控體系構建
? 過程監控的導向：目標、計劃和預算
? 過程監控的重要性——過程糾偏改進，而不是事后處罰
? 綜合牽頭管理部門——企管部或總裁辦的重要性與職能定位
? 如何定期開會
? “五會”機制的建立
? 如何進行預算控制
? 預算追加與調整
? 如何進行開展經營和績效分析
? 績效溝通與管理改進
? 如何開展審計工作
