財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理
**部分：認(rèn)識財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

一、重新認(rèn)識財(cái)務(wù)管理

1. 中國諸多企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

? 領(lǐng)導(dǎo)不滿意

? 業(yè)務(wù)部門不滿意

? 財(cái)務(wù)自身很困惑

2. 本質(zhì)原因

? 財(cái)務(wù)缺乏戰(zhàn)略思維，不能滿足戰(zhàn)略要求和領(lǐng)導(dǎo)決策

? 財(cái)務(wù)缺乏管理思維，不能支撐業(yè)務(wù)運(yùn)營要求

? 就會(huì)計(jì)論會(huì)計(jì)，就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)

3. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)履行的功能

? 支持領(lǐng)導(dǎo)決策

? 支持戰(zhàn)略落地

? 支持利潤創(chuàng)造

? 支持運(yùn)營管理

? 支持風(fēng)險(xiǎn)控制

? 支持資本運(yùn)作

4. 從企業(yè)五大視角看財(cái)務(wù)管理

? 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)

? 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)

? 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)

? 風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)免疫系統(tǒng)

? 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)

5. 財(cái)務(wù)管理變革進(jìn)化的三段論

? 核算型財(cái)務(wù)

? 管理型財(cái)務(wù)

? 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)

6. 財(cái)務(wù)管理變革的實(shí)踐——構(gòu)建大財(cái)務(wù)管理架構(gòu)

? 大財(cái)務(wù)總體架構(gòu)

? 五大命題：信息、資金、利潤、風(fēng)險(xiǎn)、資本/戰(zhàn)略

? 六大系統(tǒng)

? 三大融合

二、認(rèn)識財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1. 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

? 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角

? 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延

2. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

? 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角

? 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延

3. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的特征

4. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略的關(guān)系

5. 開展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)考慮的問題

? 企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段

? 企業(yè)總體戰(zhàn)略的要求

? 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

6. 如何診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

7. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的基本思路


第二部分：單體企業(yè)（中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

一、單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)

1. 單體企業(yè)總體特點(diǎn)

2. 中小企業(yè)總體特點(diǎn)

3. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)

? 效率優(yōu)先

? 風(fēng)險(xiǎn)控制

? 財(cái)務(wù)規(guī)范

4. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)

二、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—把握好以現(xiàn)金流為核心的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策

1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)

2. 如何進(jìn)行融資規(guī)劃和決策——“輸血”

? 如何進(jìn)行融資規(guī)劃

? 企業(yè)融資的基本途徑

? 如何進(jìn)行融資組合

3. 如何進(jìn)行投資規(guī)劃決策——“造血”

? 投資的戰(zhàn)略思維

? 投資的財(cái)務(wù)思維

? 做好項(xiàng)目投資的全過程管理

? 資本運(yùn)作的基本思維

4. 如何進(jìn)行營運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”

? 如何提高存貨周轉(zhuǎn)

? 如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

? 如何提高資金使用效率

5. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”

6. 如何防范資金鏈風(fēng)險(xiǎn)——資金預(yù)算與平衡

三、財(cái)務(wù)信息整合提升戰(zhàn)略—構(gòu)建決策支持財(cái)務(wù)信息體系，有效支持領(lǐng)導(dǎo)決策

1. 財(cái)務(wù)信息為誰服務(wù)

2. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點(diǎn)

3. 財(cái)務(wù)信息管理的五大目標(biāo)：信息合規(guī)、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時(shí)、信息受控

4. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)精細(xì)化核算，提升會(huì)計(jì)信息有用性

5. 注重管理會(huì)計(jì)信息提供，支持領(lǐng)導(dǎo)決策

6. 決策支持財(cái)務(wù)信息的三個(gè)層次

7. 決策支持財(cái)務(wù)信息的八個(gè)維度

8. 強(qiáng)化信息挖掘，開展財(cái)務(wù)和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行

四、成本控制戰(zhàn)略—實(shí)施全面成本控制，打造企業(yè)利潤管控能力

1. 利潤的三個(gè)層次：產(chǎn)品利潤、企業(yè)利潤、股東利潤

2. 提高股東回報(bào)的三大路徑

3. 成本的三大視角

4. 成本的十組特性

5. 全面成本控制的八大方法

6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)

7. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)

五、內(nèi)控規(guī)范戰(zhàn)略—逐步建立內(nèi)控體系，由人治走向法治控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1. 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

2. 內(nèi)部控制概念與核心要義

3. 中國內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)

4. 內(nèi)部控制的八大基本方式

5. 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制

6. 主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制

7. 如何建立內(nèi)部控制手冊

8. 企業(yè)內(nèi)控的評價(jià)和審計(jì)

9. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控的六大方式

六、預(yù)算管控戰(zhàn)略——開展全面預(yù)算管理，促進(jìn)公司戰(zhàn)略落地

1. 公司管理的點(diǎn)、線、面

2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條

3. 戰(zhàn)略執(zhí)行控制的傘形模型

4. 全面預(yù)算基本內(nèi)涵

5. 年度戰(zhàn)略研討

6. 年度目標(biāo)體系構(gòu)建

7. 計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建

8. 預(yù)算執(zhí)行和控制

9. 預(yù)算考核體系構(gòu)建

1
. 全面預(yù)算過程管控


第三部分：集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)

1. 集團(tuán)企業(yè)總體特點(diǎn)

2. 集團(tuán)企業(yè)的分類

3. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體要求

? 集團(tuán)信息對稱

? 風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先

? 集團(tuán)資源整合

4. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)

二、集團(tuán)管控戰(zhàn)略—加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，控制集團(tuán)核心風(fēng)險(xiǎn)

1. 集團(tuán)管控整體框架

2. 集團(tuán)管控的基本模式

? 三種基本的集團(tuán)管控模式

? 四種基本的集團(tuán)管控模式

3. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要性

4. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的總體趨勢

5. 集團(tuán)管控的基本方法

6. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制

7. 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息控制

8. 集團(tuán)資金集中管理

9. 集團(tuán)內(nèi)外部審計(jì)控制

1
. 集團(tuán)內(nèi)部控制的統(tǒng)一

11. 集團(tuán)出資人預(yù)算控制

12. 集團(tuán)重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

三、集團(tuán)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—實(shí)施資金集中管理，整合集團(tuán)資金資源

1. 集團(tuán)資金管理的總體趨勢

2. 集團(tuán)資金集中管理的重要性

? 控制資金風(fēng)險(xiǎn)

? 整合資金資源

? 降低資金成本

3. 集團(tuán)資金集中管理的四種模式

? 資金集中監(jiān)察

? 資金集中控制

? 資金集中使用

? 資金集中運(yùn)作

4. 集團(tuán)資金集中管理的具體操作

? 集團(tuán)資金結(jié)算中心

? 內(nèi)部銀行

? 銀企合作

? 收支兩條線

? 備用金管理

? 集團(tuán)資金預(yù)算控制


第四部分：財(cái)務(wù)組織和人才如何匹配財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

一、重構(gòu)財(cái)務(wù)組織體系，打造強(qiáng)健企業(yè)財(cái)腦

1. 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的職能分開

2. 單體企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式

3. 集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式

4. 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊

二、培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，支撐財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和落地

1. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的知識結(jié)構(gòu)

? 會(huì)計(jì)知識

? 財(cái)務(wù)知識

? 管理知識

? 經(jīng)濟(jì)知識

2. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)

? 系統(tǒng)知識培訓(xùn)

? 定期知識更新

? AB角管理

? 輪崗管理

3. 加強(qiáng)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)

? 財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門融合的重要性

? 高管財(cái)務(wù)思維訓(xùn)練

? 非財(cái)務(wù)經(jīng)理者的財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)

4. 結(jié)束語