大數據和金稅四期背景下財務分析、稅法與審計新解

培訓時間/地點：2023年9月26~27日（星期二 ~ 星期三）/上 海

收費標準：￥4500/人

? 含授課費、證書費、資料費、午餐費、茶點費、會務費、稅費

? 不包含學員往返培訓場地的交通費用、住宿費用、早餐及晚餐

課程背景：

在大數據、互聯網+、云計算等新興技術條件下，看懂財務報表，了解客戶的深層次信息，有助于有效的評估客戶風險。本課程以戰略視角下的財務報表分析為引領，透過財務報表進行資產質量分析、資本結構質量分析、利潤質量分析和現金流量質量分析。

隨著我國稅制的進一步完善和國家稅收征管與監管力度的不斷加大，規范企業稅務活動和減輕稅負更加重要和必要。本課程結合大量實操案例，深入地介紹了金稅四期背景下稅務籌劃的方法、技巧和稅務風險管理等內容，有利于幫助企業管控稅收成本，減輕稅負。

現代信息技術的廣泛應用必將并且已經引起會計、審計工作的重大變革。大數據背景下，如何進行審計數據查詢？如何進行審計數據采集、整理與驗證？如何進行審計數據分析？本課程將在講授大數據審計基本方法的基礎上，帶領學員解決上述問題。

課程收益：

? 上市公司真實案例拋磚引玉，幫助學員熟練掌握財務報表分析技巧，從四大質量分析，教你輕松讀懂每一個財務數據。

? 選取具有代表性的納稅實務案例進行分析，剖析稅務籌劃十大思維，學員可輕松掌握稅收優惠政策在具體實踐中的應用，有效提高稅務實操能力。

? 結合案例，掌握大數據審計的四大基本方法，學會用大數據的思維進行審計數據分析。

參訓對象：

企業中高層管理者、財務部門等相關部門業務骨干

授課形式：

知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風暴、強調學員參與。

課程大綱：

第一講 財務分析

一、資產質量分析

案例導入：資產質量將是A股長期關鍵詞
1. 資產負債表概述
2. 資產質量分析理論
3. 流動資產項目質量分析
4. 主要非流動資產項目質量分析
5. 資產結構質量分析與企業資源配置戰略的考察
案例剖析：天合光能的應收賬款質量分析

案例剖析：從資產減值準備看領益智造的資產質量

二、資本結構質量分析
案例導入：股權結構發生重大變化 昂立教育將進入“無主”狀態
1.負債項目的構成與質量分析
2.應交所得稅、遞延所得稅資產（負債）、會計利潤與應納稅所得額相互關系的分析
3.所有者權益項目的構成與質量分析
4.所有者權益變動表分析
5.資本結構質量分析
案例剖析：格力電器資本結構質量分析

案例剖析：特變電工資本結構質量分析

三、利潤質量分析
案例導入：長安汽車的利潤結構
1.利潤表概述
2.利潤表的項目質量分析
3.利潤質量分析
4.利潤質量惡化的外在表現
案例剖析：企業利潤質量分析——持續性分析

案例剖析：金龍汽車的利潤質量

案例剖析：財務造假特征分析

四、現金流量質量分析
案例導入：大名城回復上海證交所關于現金流量問詢函
1.現金流量表概述
2.現金流量質量分析
3.影響現金流量變化的主要原因分析
案例剖析：理解杭州濱江現金流量表所包含的信息

案例剖析：樂視網現金流量分析

第二講 金稅四期下企業稅務風險管控

一、金稅四期改革和建設的背景

二、金稅四期帶來的影響

三、金稅四期下稅務風險管控

四、稅務籌劃十大思維

1. 頂層設計：企業稅務架構搭建應該進行頂層設計

案例剖析：企業借款和發行債券籌劃
2. 合理稅負：合理稅負是運營能力強的重要體現

案例剖析：某印染公司0.24%的增值稅稅負引稽查關注
3. 合同控稅：簽訂合同是決定企業稅負的關鍵

案例剖析：某車間租賃合同稅務籌劃

案例剖析：土地出售合同稅務籌劃
4. 全證據鏈：打造全證據鏈，維護自己的合法權益

5. 全價值鏈：經營過程，就是價值流的變化過程

案例剖析：貿易行業在稅收洼地成立個人獨資企業采購無法取得發票的材料
6. 交易設計：好的稅務籌劃需要正確理解稅收政策

案例剖析：改變經營模式少繳稅款40萬元

案例剖析：內部宣傳品管理辦法區分向客戶贈送臺歷座是宣傳行為還是送禮行為

案例剖析：三方債務償還協議減少契稅30萬元
7. 賬務控稅：企業核算方式決定稅負率

案例剖析：成立子公司多扣除業務招待費

案例剖析：禮品支出屬于業務招待費嗎

案例剖析：業務員出差補助隨工資發放恰當嗎

8. 生命周期：企業發展壯大離不開稅務籌劃

9. 業務拆分：通過規劃業務，進行稅務籌劃

案例剖析：化妝品銷售和化妝品使用指導服務分開核算

案例剖析：倉儲區“出租+物業服務”

10. 稅收優惠：把握和利用好政策優惠和稅收制度

案例剖析：小規模納稅人2020年4-6月的增值稅免稅

互動討論：你還知道哪些稅務籌劃的方法？

第三講 大數據審計

一、大數據審計基本方法

案例剖析：35000條卷煙銷售收入審計思路

案例剖析：電腦高手篡改超市收銀記錄侵吞錢財

案例剖析：醫院收費系統審計

（一）審前調查

（二）數據采集

（三）數據預處理

（四）數據分析

1.大數據審計數據分析思路

案例剖析：A航空集團公司收入審計

2.大數據審計財務數據分析方法

案例剖析：JET怎樣實現“大海撈針”：會計分錄背后的小金庫

3.大數據審計業務數據分析方法

案例剖析:識別虛假的虛增收入

案例剖析:供應商發票的Benford定律分析

案例剖析:報銷的秘密：Benford定律

二、大數據、云計算時代審計的發展趨勢

案例剖析：大數據預測犯罪

1.從傳統事后審計方式向持續審計方式發展

案例剖析：中國XXX大學轉出500萬的即時預警

2.從審計抽樣模式向總體審計模式發展

案例剖析：審計署駐深圳特派辦審查中國國際航空公司案例

3.從單一審計報告向綜合審計成果應用發展

案例剖析：2013年財政部財政金融司某處長，受賄四千多萬審計介入

4.從審計證據的因果關系向相關關系發展

5.從精確的數字審計向高效的數據審計發展

6.從財務報表鑒證向大數據鑒證發展

案例剖析：在寫字樓工作的人員，上午休息20分鐘、下午休息20分鐘的人得癌癥的概率高于不休息的人得癌癥的概率82%。數據可信嗎？

講師介紹：吳老師 財務管理專家

? 華中科技大學會計學博士

? 某雙一流大學副教授、碩士生導師

? 中國注冊會計師

? 某省財政廳招投標專家|科技廳評審專家

? 湖北省會計學會第六屆理事會理事

曾任：湖北省某會計師事務所|合伙人

現任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事

? 曾在《管理評論》《審計研究》等國內外權威期刊上發表20+篇論文，多篇排序第一

? 曾提出“注冊會計師通過任期管理規避現行強制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會計師輪換制度時予以參考