房地產企業涉稅政策解析與稽查風險防范
內容提要：課程內容涵蓋房地產行業涉及的全稅種，其中又以增值稅、企業所得稅、
土地增值稅、房產稅、土地使用稅為重點，同時對房地產行業收入、成本費用等方面遇
到的主要涉稅風險和稅務機關的稽查方法方式展開全方位多角度的差異性分析，力求學
員能夠對增值稅、土地增值稅、企業所得稅等稅種的處理有一個比較深入的了解和掌握
，并輕松應對稅務稽查，以達到學習的目的。
一、房地產收入構成及涉稅問題解析
1、房地產行業取得的收入主要包括什么？
2、房地產行業收入確認原則有什么特殊性？
3、收取的違約金、滯納金、賠償金、代收代付的水電增容費、有線電視安裝費等價
外費用該如何做稅務處理？
4、企業資產用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務、換
取其他單位和個人的非貨幣性資產是否需要視同銷售？該如何處理？
5、拆遷安置補償支出如何稅務處理？
6、售后回租和售后回購有何區別？需要繳納哪些稅？
7、企業合并、分立等過程中發生的房地產權屬轉移是否涉及稅收問題？該如何處理
？
8、將開發產品或自有資產對外投資涉及到哪些稅收問題？該如何處理？
9、將開發產品轉為自用或經營是否需要視同銷售？需要繳納哪些稅？
10、將學校、幼兒園、車庫或者停車位等不能銷售的基礎設施、公共配套設施對外
銷售，其收入是否計入房地產轉讓收入？ 需要繳納哪些稅？
11、 房地產行業取得的各類收入在什么時候需要納稅？
12、房地產行業取得的哪一些收入是免稅或者不征稅的？
13、房地產行業取得的各類收入都涉及到什么稅？各種稅收之間的差異如何？
……
二、房地產行業成本與費用構成及涉稅問題解析
1、房地產行業成本構成主要有哪些？各類成本列支多少才算是合理？
2、房地產行業成本扣除原則有哪些？
3、房地產行業完工標準如何規定？涉及哪些稅收問題？
4、招拍掛土地的各類返還款是否需要納稅？在這種情況下如何確認土地成本？
5、合作建房的土地成本如何確定？涉及哪些稅收問題？
6、房地產企業如何劃分成本費用對象？
7、被政府部門征收的土地閑置費能夠作為房地產成本進行處理？涉及到哪些稅收問
題？
8、房地產企業建造的營銷設施建造費能夠作為成本處理？涉及到哪些稅收問題？
9、房地產行業費用構成主要有哪些？
10、不同稅種對房地產行業費用稅前扣除的原則主要有哪些？有什么區別？
11、取得合法有效扣除憑據主要有哪些？
12、疑難、熱點稅前扣除項目解析
……
