房地產(chǎn)企業(yè)所得稅年度納稅申報表填制技巧與風(fēng)險控制

課程大綱

一、新版納稅申報表制定背景與架構(gòu)

1.2014版申報表出臺背景和設(shè)計理念探知

2.2014版申報表整體架構(gòu)及房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)填報的表格為哪些？

3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報技巧和注意事項

二、新版納稅申報表填報實務(wù)和風(fēng)險控制

重點講解：

主表的邏輯機構(gòu)、主表與附表的勾稽關(guān)系以及附表與附表的關(guān)系

新報表主要變化點及申報稅收風(fēng)險點、15張納稅調(diào)整項目明細表的填列與稅會差異

包括：收入費用明細表的變化及填報要點

納稅調(diào)整項目明細表的變化及填報要點

彌補虧損明細表的變化及填報要點

稅收優(yōu)惠明細表的變化及填報要點

境外所得稅收抵免明細表的變化及填報要點

新增匯總納稅表及填報要點

1.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入和銷售收入如何確認填報

2.房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的以房換地等非貨幣性交換如何確認填報

3.商業(yè)地產(chǎn)取得的租金收入如何確認并填報

4.土地出讓金返還涉及什么稅收問題，該如何填報

5.企業(yè)將資金借與他人使用涉及什么稅收問題，該如何填報

6.企業(yè)發(fā)生的捐贈支出涉及什么稅收問題，該如何填報

7.企業(yè)支付的代售房手續(xù)費和傭金涉及什么稅收問題，該如何回避風(fēng)險，如何填報？

8.企業(yè)非金融企業(yè)或股東個人借款支付的利息支出涉及什么稅收問題，該如何回避風(fēng)險，如何填報？

9.房地產(chǎn)企業(yè)必然會涉及到的視同銷售風(fēng)險有哪些？該如何回避風(fēng)險，如何填報？

10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額是什么？該如何填報？

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