全局思維下的全面預(yù)算管理

全局思維下的全面預(yù)算管理
課程背景
中國已經(jīng)全面進入“新常態(tài)”時代，新的經(jīng)濟形勢下，變則通，通則暢。如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)落實到執(zhí)行層面？在危機四伏而又無力改變的市場環(huán)境中，企業(yè)又如何通過自救來改變現(xiàn)狀？
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，商場如戰(zhàn)場，全面預(yù)算管理就是把企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)通過正式的、量化的形式表述出來，為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路。通過強化預(yù)算管理，給企業(yè)健康成長指明路徑，為企業(yè)在激烈競爭的戰(zhàn)場上保駕護航。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題： 如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作。
課程特點
沒有太多的理論知識，我們只注意實踐實用
培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂
緊密結(jié)合企業(yè)的實際運作，使培訓(xùn)生動、實用、有效
跳出固有的思維方式來看待預(yù)算管理，將企業(yè)管理思路貫穿始終
專門設(shè)計的工具和方法，讓學(xué)員拿回去可以直接用到工作中
培訓(xùn)收益
掌握全面預(yù)算管理體系搭建、全面預(yù)算編制和全面預(yù)算管理與考核等全過程
把握全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵控制點，促成企業(yè)有效完成目標(biāo)
結(jié)合實際案例 工具 方法 微咨詢/小組討論的方式，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系
運用財務(wù)思維視角運作企業(yè)，并尋求提升運營績效的方法
培訓(xùn)對象
企業(yè)預(yù)算管理人員、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等
課程大綱
模塊一：預(yù)算管理可以促進戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)
1、預(yù)算是這樣產(chǎn)生的
2、預(yù)算控制系統(tǒng)的三個層次
3、支持預(yù)算管理的三大體系
4、我國預(yù)算管理的現(xiàn)狀
流于形式上的預(yù)算
預(yù)算編制范圍狹窄
重編制、輕執(zhí)行
模塊二：實施全面預(yù)算的全過程管理
1、預(yù)算編制的前提
預(yù)算前的準(zhǔn)備工作
成功預(yù)算的四大“法寶”
預(yù)算模式的介紹與分析
2、全員參與的預(yù)算編制體系
編制方法的介紹與分析
預(yù)決算時點的安排
預(yù)算管理的流程介紹
總預(yù)算目標(biāo)的確定
預(yù)算編制與匯總
預(yù)算陳述與答辯
預(yù)算審批與簽署目標(biāo)責(zé)任狀
3、預(yù)算編制的全流程
預(yù)算編制的流程與邏輯
關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算
銷售費用預(yù)算的編制要領(lǐng)
生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
專項預(yù)算的編制要領(lǐng)
管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
4、預(yù)算管理的十大高難問題與解答
模塊三：全面預(yù)算管理的全過程案例
案例背景介紹
建立信息系統(tǒng)與整理整頓
降成本、降費用、降人力
研究與制定企業(yè)戰(zhàn)略
組織編制年度預(yù)算
預(yù)算審批和簽署目標(biāo)責(zé)任狀
編制3月份滾動預(yù)算
3月份的預(yù)算控制
3月份的決算考核與分析
模塊四：預(yù)算的有效執(zhí)行
預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析——費用控制
預(yù)算管理中的風(fēng)險控制
風(fēng)險識別機制
風(fēng)險評估方式
風(fēng)險應(yīng)對框架
預(yù)算的考核管理和激勵機制
預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
第五講：預(yù)算的反饋與改進
預(yù)算總結(jié)會議
預(yù)算控制的反饋機制——成本分析與調(diào)整
對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查
如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格
預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸
改進預(yù)算
超越預(yù)算
課后討論、交流