工資薪金及社保的涉稅知識及籌劃

課程大綱

【課程背景】

工資是每個員工**關(guān)心的問題，可能僅把工資理解為到手的現(xiàn)金，但未必清楚工資的含義及外延，尤其是稅收口徑下的“工資薪金所得”。

本課程致力于從企業(yè)發(fā)放薪酬的角度講解涉稅處理的原則和技巧，包括企業(yè)薪酬涉稅處理的組成、基本規(guī)定及計算策略、薪酬涉稅籌劃的創(chuàng)新思維和基本方法；工資的涉稅處理，其中含蓋津貼、補(bǔ)貼、福利及獎金的涉稅處理；勞務(wù)報酬；與任職或者受雇有關(guān)的其他所得的涉稅處理，如補(bǔ)貼、補(bǔ)償、特定事項(xiàng)、股東薪酬等；五險一金和補(bǔ)充保險的涉稅處理；股權(quán)激勵的涉稅處理，使學(xué)員對工資薪酬及個人納稅有清晰的了解。

【課程收益】

了解個人所得稅、企業(yè)所得稅對工資的相關(guān)規(guī)定

明晰金稅三期時代的個人收入信息及權(quán)利義務(wù)

明確社保的繳納義務(wù)及計算基數(shù)

個人的各項(xiàng)收入之間轉(zhuǎn)化及籌劃方式

特定類型收入特別人員的收入計稅方式

【課程大綱】

一 工資的涉稅處理

1 工資的概念和計稅規(guī)定

2 為納稅義務(wù)人負(fù)擔(dān)稅款的計稅方法

3 工資的涉及企業(yè)所得稅處理策略

4 企業(yè)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼的征免稅規(guī)定

5 恰當(dāng)轉(zhuǎn)化工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得

6 外籍人員工資薪金所得的涉稅處理

二、 獎金的涉稅處理

1 獎金的計稅方法與稅負(fù)比較

2 合理分配月工資與年終獎

3 合理發(fā)放季度獎或者半年獎

4 不含稅獎金的計稅方法

5 年終獎負(fù)效應(yīng)區(qū)間測算

三、與任職或者受雇有關(guān)的其他所得的涉稅處理

1 補(bǔ)貼、補(bǔ)償?shù)纳娑愄幚?/p>

2 特定事項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的涉稅處理

3 特定人員薪酬的涉稅處理

4 企業(yè)股東薪酬的涉稅處理

四、五險一金和補(bǔ)充保險的涉稅處理

1 五險一金的涉稅處理

2 補(bǔ)充保險的涉稅處理

3 商業(yè)保險的涉稅處理

五、股權(quán)激勵的涉稅處理

1 有關(guān)股權(quán)激勵的基本概念

2 股票期權(quán)的個人所得稅

3 等待期的股權(quán)激勵稅前扣除限制

4 行權(quán)時的個人所得稅遞延政策