總經(jīng)理的財務(wù)管理

課程背景
作為一名優(yōu)秀的企業(yè)高管，你是否曾有過以下困擾：
1、如何快速看懂常用的財務(wù)報表
2、如何掌握最常用的財務(wù)分析方法
3、如何通過分析財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題
4、如何通過透視財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險
5、如何改善企業(yè)現(xiàn)金流狀況
6、如何做好融資決策
7、如何實施高效的全面預(yù)算管理
8、如何有效管控企業(yè)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率
9、如何進(jìn)行全面的成本管控
10、辛苦賺來的錢，要承擔(dān)沉重的稅負(fù)，不能合理避稅，虧大了，如何合理降低稅收成本
11、如何作出正確的投資決策
12、如何識別風(fēng)險并管控風(fēng)險
13、如何對集團(tuán)公司財務(wù)進(jìn)行管控
14、如何進(jìn)行并購重組
15、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機(jī)，報低了企業(yè)虧本
16、生產(chǎn)部門只要交期和產(chǎn)量，忽視成本，越做越虧
17、做戰(zhàn)略規(guī)劃或決策時缺乏足夠的財務(wù)指標(biāo)做依據(jù)，憑經(jīng)驗和感覺決策，心中沒底
通過本課程的學(xué)習(xí)，你會找到答案

課程收益
 ◇ 掌握總經(jīng)理應(yīng)具備的基礎(chǔ)財務(wù)知識，樹立財務(wù)管理的理念
 ◇ 掌握通過全面的管理會計報表為法寶管控企業(yè)的絕技
 ◇ 讀懂常用的財務(wù)報表，掌握常用的財務(wù)分析指標(biāo)和分析方法
 ◇ 掌握改善企業(yè)現(xiàn)金流量的方法
 ◇ 樹立全面預(yù)算管理的理念，掌握全面預(yù)算管理的方法
 ◇ 樹立全員成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法
 ◇ 掌握投資項目評價體系，正確進(jìn)行投資決策
 ◇ 掌握融資策略和融資方案設(shè)計方法
 ◇ 掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅避稅的主要方法
 ◇ 掌握識別風(fēng)險的方法并管控風(fēng)險
 ◇ 掌握集團(tuán)財務(wù)的管控方法
 ◇ 掌握并購重組基本知識
 ◇ 掌握宏觀經(jīng)濟(jì)分析報告的制作方法及運用

課程特色：實戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強、追求“落地”，學(xué)習(xí)后可直接轉(zhuǎn)化為實用的“生產(chǎn)力”

課程大綱
一 現(xiàn)代財務(wù)的主要職能

二 基礎(chǔ)財務(wù)管理概念
 ◇ 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益
 ◇ 收入、費用、利潤

三 如何閱讀和分析“三張表”
 ◇ 資產(chǎn)負(fù)債表
    資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成和邏輯
    資產(chǎn)負(fù)債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負(fù)債及4大項所有者權(quán)益
    資產(chǎn)負(fù)債表是時點報表
    資產(chǎn)負(fù)債表的解讀
    資產(chǎn)負(fù)債表的分析
【案例】
 ◇ 利潤表
    利潤表的基本構(gòu)成
    利潤的組成
    利潤表的解讀
    利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續(xù)，是否走下坡路）
    利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系（利潤到哪去了）
【案例】
 ◇ 現(xiàn)金流量表
    現(xiàn)金流量表的閱讀（現(xiàn)金從哪來，用到哪去了）
    現(xiàn)金流量表的分析（現(xiàn)金來源是否健康，資金鏈?zhǔn)欠癜踩袩o資金鏈斷裂風(fēng)險）
    利潤表與現(xiàn)金流量表的區(qū)別
【案例】

四 如何改善現(xiàn)金流量
 ◇ 思考:
    利潤重要還是現(xiàn)金流重要，為什么盈利的企業(yè)會倒閉？
    現(xiàn)金流是什么？
    公司為什么會缺錢？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈？
 ◇ 現(xiàn)金流量的重要性
 ◇ 什么渠道能增加現(xiàn)金流入
 ◇ 如何控制現(xiàn)金支出
 ◇ 調(diào)劑現(xiàn)金余缺的方法及工具
 ◇ 如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉(zhuǎn)危機(jī)：
【案例】

五 超級指標(biāo)分析及應(yīng)用
 ◇ 企業(yè)決策需要哪些重要數(shù)據(jù)及指標(biāo)，這些數(shù)據(jù)及指標(biāo)從哪來
 ◇ 運營能力分析: 共7個
 ◇ 長期負(fù)債比率指標(biāo)：共5個
 ◇ 短期變現(xiàn)能力指標(biāo)：共2個
 ◇ 盈利能力比率：共4個
 ◇ 現(xiàn)金流量分析比率：共12個
 ◇ 上市公司或股份公司指標(biāo)：共10個
 ◇ 股東回報指標(biāo)：共2個
思考：從這些指標(biāo)中解讀到哪些問題？如何通過指標(biāo)來指引公司運作的方向？

六 如何控制成本費用
 ◇ 成本概述
    成本習(xí)性
    成本的分類
    費用的分類
    完全成本
 ◇ 采購成本控制：運用好采購比價器至關(guān)重要
 ◇ 生產(chǎn)成本控制
    定額成本法
    標(biāo)準(zhǔn)成本法
    目標(biāo)成本法
 ◇ 期間費用控制：
 ◇ 戰(zhàn)略成本控制
    固定資產(chǎn)投入的控制
    研發(fā)成本的控制
    設(shè)計成本的控制
    并購成本的控制
    重組成本的控制
【案例分析】TCL集團(tuán)如何控制產(chǎn)品設(shè)計成本
【學(xué)員討論】你身邊的成本控制點在哪里？

七 建立多維度多層級的報價體系
 ◇ FMC與PMC的概念
 ◇ 報價需要參考的要素：客戶關(guān)系、淡旺季、區(qū)域拓展、未來預(yù)測、利率、匯率、產(chǎn)能、材料價格走勢、稅負(fù)
 ◇ 報價至少提供三個維度：凈利率、毛利率、邊際貢獻(xiàn)率

八 如何合理降低各項稅收成本
 ◇ 通過集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易降低稅負(fù)
    關(guān)聯(lián)交易設(shè)別
    關(guān)聯(lián)交易動機(jī)
    關(guān)聯(lián)交易政策
    關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險
    轉(zhuǎn)移定價策略
    轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險
 ◇ 增值稅籌劃
    增值稅的原理
    如何應(yīng)用增值稅降低成本
【案例分析】增值稅案例
 ◇ 企業(yè)所得稅籌劃
    企業(yè)所得稅的原理
    如何規(guī)范所得稅抵扣憑證
【案例分析】企業(yè)所得稅案例
 ◇ 個人所得稅籌劃
    普通員工的個人所得稅籌劃
    中層管理干部的個人所得稅籌劃
    高管的個人所得稅籌劃
    老板的個人所得稅籌劃（新疆、新三板協(xié)議轉(zhuǎn)讓定價）

九 如何做好投融資決策
 ◇ 投資決策
    投資管理的程序
    投資項目評價方法
    投資決策方法
 ◇ 融資決策
    企業(yè)融資策略設(shè)計
    企業(yè)融資方案設(shè)計
    融資方式選擇
    融資成本的計算
    資本結(jié)構(gòu)確定
【案例】融資成本的計算

十 如何實施全面預(yù)算管理
 ◇ 全面預(yù)算管理概述
    全面預(yù)算管理的概念
    全面預(yù)算管理的特點
    全面預(yù)算的編制依據(jù)
    全面預(yù)算的基本框架
    全面預(yù)算的分類
 ◇ 全面預(yù)算管理
    預(yù)算目標(biāo)的確定
    全面預(yù)算的編制
    全面預(yù)算的控制
    全面預(yù)算的分析
    全面預(yù)算的反饋
    全面預(yù)算的調(diào)整
    全面預(yù)算的考核
 ◇ 預(yù)算的編制方法
【案例】德豪潤達(dá)的全面預(yù)算管理

十一 如何對集團(tuán)財務(wù)進(jìn)行管控
 ◇ 集團(tuán)財務(wù)管控模式
    集團(tuán)財務(wù)管控模式的優(yōu)缺點
    集團(tuán)財務(wù)管控模式的選擇
    集團(tuán)財務(wù)管控模式的設(shè)計
 ◇ 集團(tuán)財務(wù)人員的管理
    財務(wù)總監(jiān)委派制
    財務(wù)雙重管理
    財務(wù)人員的管理
【案例】

十二 如何管控企業(yè)風(fēng)險
 ◇ 風(fēng)險管理概述
    風(fēng)險及風(fēng)險管理
    企業(yè)風(fēng)險管理框架及方法
    操作風(fēng)險的定義及分類
    風(fēng)險的分類
    風(fēng)險評估
 ◇ 內(nèi)部控制
    內(nèi)部控制基本規(guī)范及3大指引介紹
    授權(quán)的管理
    業(yè)務(wù)流程梳理
    內(nèi)控制度的建立與完善
 ◇ 內(nèi)部審計
    內(nèi)部審計的含義
    內(nèi)部審計的范圍
    內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的應(yīng)用
【案例】

十三 并購重組知識介紹
 ◇ 并購重組概述
    什么是并購重組
    并購重組方式
    并購重組支付方式
 ◇ 并購重組流程
    企業(yè)內(nèi)部重組流程
    企業(yè)外部并購流程
 ◇ 并購重組成本
    企業(yè)內(nèi)部重組成本
    企業(yè)外部并購成本
【綜合案例】