仍將是稅制改革的重要年份，隨著2016年營改增的全面完成，營改增各項新政的實施，給2016年度的財務核算工作帶來了很多新的挑戰，對2017年所得稅匯算清繳工作造成了更多困擾，加之金稅三期的全面應用、國地稅的深度融合，稅收稽查工作的強力推進，房地產企業如何規范企業財務及稅處理?如何做好企業稅收風險控制？如何合理應對稅務稽查?如何做好2016年度的年終財務決算與企業所得稅匯算清繳，成為擺在財務人員面前的重要課題。
本課程全面分析營改增對企業的影響，重點解析所得稅匯算清繳的難點與重點問題，**大量案例講解，讓廣大學員洞悉會計核算、稅收風險管理、所得稅納稅申報表填報等項工作的精髓與技巧，順利完成企業財務決算及所得稅匯算清繳工作，全面提升企業的財務管理水平。
課程提綱：
**部分：營改增對企業的影響與應對
1、營改增對企業稅負影響的一般分析
2、營改增對試點行業稅負影響的具體分析
3、如何應對稅負的增加
4、進項稅額與扣除憑證存在的風險問題與防范
5、增值稅專用發票的管理規定與風險防范
6、國地稅深度融合產生的稅收新問題
7、金稅三期上線形成的征管新變化
第二部分：所得稅匯算清繳重點問題解析
1、入賬票據對所得稅匯算清繳的風險及應對
（1）企業所得稅中扣除的成本費用不需要發票的范圍
（2）自查發現假發票如何處理
（3）當年票據的入賬時效
（4）企業匯算清繳前取得以前年度發票的稅務處理
（5）取得虛開或代開的發票的處理
2、應收應付往來科目對所得稅匯算清繳的風險及應對
（1）應收賬款與其他應收款等資產科目隱藏的稅收風險
（2）預收賬款、應付賬款、其它應付款等負債科目隱藏的稅收風險
3、相關收入的風險及應對
（1）銷售貨物收入
（2）視同銷售收入
（3）接受捐贈收入
（4）利息收入
（5）違約金收入
（6）投資收益
4、不征稅收入、免稅收入的風險及應對
5、成本費用的風險及應對
（1）工資及其福利費、工會經費、職工教育經費、社會保險費
（2）業務招待費、業務宣傳費、廣告費
（3）利息費用、手續費、折舊費
（4）捐贈支出、罰款支出、加計扣除
（5）辦公用品費、會議費、培訓費
6、個稅對所得稅匯算清繳的風險及應對
7、固定資產、無形資產對所得稅匯算清繳的風險及應對
8、長期股權投資、長期待攤費用對所得稅匯算清繳的風險及應對
9、金融資產、存貨對所得稅匯算清繳的風險及應對
10、企業所得稅預繳重要問題及納稅評估調整與補救
11、兼營行為和混業經營的風險與應對
12、企業主要稅收優惠政策的選擇
13、對上年度會計科目運用錯誤的調賬處理
（1）涉及上年損益的，**“以前年度損益調整”科目核算
（2）對于不影響上年損益的錯賬，可直接調整
14、以前年度發生應扣未扣支出的稅務調整
15、需補交所得稅的賬務調整
16、其他問題對所得稅匯算清繳的風險及應對
第三部分：新版企業所得稅年度納稅申報表的變化與填報技巧
1、2016年新納稅申報表的修改內容與填報要點分析
2、2016年新申報表難點與重點項目的闡
