內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制技巧

一、內(nèi)部審計(jì)是地獄OR天堂？
   二、內(nèi)部審計(jì)神功是如何練成的？

 （一）培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)意識(shí)
    1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
    2、問(wèn)題意識(shí)
    3、責(zé)任意識(shí)
 （二）認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的十大價(jià)值

    1、真實(shí)信息的價(jià)值
    2、在公司治理中的價(jià)值作用
   ——企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡的力量
    3、內(nèi)部審計(jì)的信用價(jià)值
    4、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制價(jià)值
    5、管理的協(xié)同效應(yīng)價(jià)值
    6、資源與資產(chǎn)價(jià)值
    7、企業(yè)文化價(jià)值
    8、提升效率價(jià)值
    9、人本價(jià)值
   10、戰(zhàn)略價(jià)值

 (三）內(nèi)部審計(jì)環(huán)境

    1、內(nèi)控優(yōu)先的領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)
    2、獨(dú)立審計(jì)的機(jī)構(gòu)框架
    3、直達(dá)高層的信息通道
    4、人才齊備的審計(jì)陣容
    5、國(guó)際接軌的審計(jì)職能
    6、維護(hù)權(quán)威的審計(jì)決定
    7、愛(ài)崗敬業(yè)的工作環(huán)境
    8、職業(yè)忠誠(chéng)的激勵(lì)政策
    9、內(nèi)外交流的學(xué)術(shù)環(huán)境
   10、管理得人心的企業(yè)文化

 （四）內(nèi)部審計(jì)與控制技術(shù)

    1、內(nèi)部審計(jì)與會(huì)計(jì)是共生共長(zhǎng)的
    2、審計(jì)技術(shù)與方法體系

 （五）風(fēng)險(xiǎn)管理

    1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類
    2、風(fēng)險(xiǎn)管理壓力
    3、風(fēng)險(xiǎn)理論的運(yùn)用
    4、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查
    5、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    6、風(fēng)險(xiǎn)處理

 （六）內(nèi)部控制活動(dòng)

    1、內(nèi)部控制的理念
    2、內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)
    3、控制活動(dòng)（五點(diǎn)）
 （七）信息管理

 （八）審計(jì)溝通（與協(xié)調(diào)）

    1、我們需要良好的人際環(huán)境
    2、溝通和理解比什么都重要——溝通的目的
    3、內(nèi)審人員的智商和情商
    4、營(yíng)造審計(jì)環(huán)境的溝通
    5、審計(jì)前的溝通
    6、審計(jì)過(guò)程中的溝通
    7、審計(jì)結(jié)論及事后的溝通
    8、維護(hù)執(zhí)行力的對(duì)上溝通
    9、維護(hù)企業(yè)權(quán)益的對(duì)外溝通
   10、重在整改——服務(wù)是最好的溝通

 （九）監(jiān)督與評(píng)估

    1、監(jiān)督
    2、內(nèi)控技術(shù)創(chuàng)新——從符合測(cè)試到自我評(píng)估
    3、內(nèi)部控制自我評(píng)估流程